Формат бизнеса что это
ООО или ИП: какой формат выбрать для бизнеса
Максим Потураев
Руководитель проектов Юридической фирмы «Авелан»
Очень часто выбор того или иного формата ведения коммерческой деятельности – через организацию или лично посредством регистрации гражданина как ИП – достаточно сложный и зависит от ряда факторов. Рассмотрим по шагам основные отличия ООО и ИП, в том числе, один из важных вопросов налоговой нагрузки.
Особенности создания и деятельности ООО и ИП
Для осуществления коммерческой деятельности можно создать компанию единолично (например, ООО) либо вести дела самостоятельно, оформляя все деловые отношения на себя, как предпринимателя (ИП). Однако законодательство устанавливает ряд правовых отличий и ограничений деятельности при ведении бизнеса через ООО или ИП. Эти ограничения объясняются самим статусом данных хозяйствующих субъектов. Например, Гражданский кодекс РФ в числе участников хозяйственных отношений выделяет граждан, в том числе ИП, а также юрлиц, среди которых самостоятельное лицо — ООО.
Соответственно, при регистрации ООО возникает отдельный субъект хозяйственных отношений, который не связан своим имуществом с учредившим его человеком. То есть, проще говоря, учредитель ООО не отвечает по обязательствам компании, а ООО, в свою очередь, не отвечает по обязательствам учредителя, кроме отдельных исключительных случаев. Такой порядок закреплен в ст.56 ГК РФ.
В свою очередь, индивидуальный предприниматель, как гражданин, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, поскольку в хозяйственных отношениях ИП выступает как обычное физическое лицо.
Таким образом, с точки зрения возможной имущественной ответственности, создание ООО более безопасно по сравнению с ведением аналогичного бизнеса через ИП, оформленного на того же человека. Именно данный аспект деятельности зачастую выступает ключевым при определении типа ведения бизнеса.
Регистрация ООО и ИП
В данном вопросе процедура для регистрации ИП немного проще, поскольку предпринимателю не нужно вносить уставный капитал, утверждать устав ООО, решение о создании ООО и создавать другие процедурные документы.
При этом госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, тогда как за регистрацию ООО – 4000 рублей.
Кроме того, регистрация в Пенсионном и страховых фондах для предпринимателя также немного проще, с документальной точки зрения. Однако ИП можно зарегистрировать только на себя, тогда как открыть ООО можно сразу несколько, и во всех компаниях быть единственным учредителем.
Зарегистрировать бизнес – проще простого! Регистрация бизнеса быстро онлайн!
Ограничения по видам деятельности
ИП по законодательству имеют ограничения на занятие отдельными видами деятельности, в частности, связанными с лицензированием. Среди них можно выделить:
Для ООО подобных ограничений не установлено. Поэтому если вы в будущем планируете создать разнопрофильный холдинг, имейте в виду, что с точки зрения возможных масштабов и расширения бизнеса возможности ИП юридически ограничены.
Различия налогообложения для ООО и ИП
ИП в соответствии со ст.430 НК РФ обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы (даже если деятельность ИП не ведёт и нет дохода). В 2021 году они составляют около 40 тысяч рублей.
ООО не уплачивается фиксированные страховые взносы, оно платит взносы только при фактическом осуществлении деятельности и наличии наёмных работников.
Размер налогов для ООО и ИП зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы. В настоящее время в РФ фактически применяются 6 налоговых режимов. В зависимости от применяемой системы налогообложения различается и перечень налогов, уплачиваемых ООО или ИП.
· общая система налогообложения (ОСНО)
На ОСН ИП уплачивает подоходный налог 13%, а ООО налог на прибыль 20%. ИП и ООО платят НДС по соответствующей ставке, а также налог на имущество.
· упрощенная система налогообложения (УСН)
При применении налогового режима УСН «Доходы» налог уплачивается по ставке от 1 до 6% от всех поступающих доходов (размер ставки устанавливают регионы). ИП в таком случае освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество, а ООО — от уплаты налога на прибыль и НДС.
Для применения такого режима у ИП должно быть не более 100 работников, а общая сумма дохода не более 11,5 млн за прошлый отчетный период, для ООО ограничений нет. Но ООО на таком режиме обязано вести бухучет.
При налоговом режиме УСН «Доходы минус расходы» разница между доходами и расходами облагается по ставке от 5 до 15% (размер ставки устанавливают регионы). Предприниматель в таком случае освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество, но обязан вести книгу учетов доходов и расходов и подтверждать расходы документально. В свою очередь, ООО освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС, обязано вести книгу учета расходов и доходов и бухучет.
· единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
При ЕСХН объектом налогообложения является разница между доходами и расходами. Ставка – 6% от разницы. В рамках данного режима есть определенный порядок учета расходов и доходов, который установлен в статье 346.5 НК РФ.
ИП в таком случае освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество, но обязан вести книгу учетов доходов и расходов и подтверждать расходы документально. ООО освобождается от уплаты всех налогов, кроме НДС, обязано вести книгу учета расходов и доходов и бухучет.
· патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН – ставка налога составляет 6% от потенциально возможного дохода. ИП могут применять ПСН, если численность работников не превышает 15 человек, включая самого предпринимателя, и доход по облагаемым ПСН видам деятельности не превышает 60 млн рублей за отчетный период. А вот ООО не вправе применять данный режим.
· налог на профессиональный доход – НПД (новый режим для самозанятых и ИП, который применяется не во всех регионах РФ)
Подведем итоги: на режимах УСН и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой налогообложения, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а налог для ИП — 13%. Патентную систему и НПД имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.
Взносы за работников для ИП и ООО одинаковые. Все работодатели – как ИП, так и ООО — обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
НДФЛ удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13%; размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов. При примерном подсчете это сумма ориентировочно равна 30% от выданной работнику зарплаты.
Распределение прибыли
Поговорим о распределении прибыли от деятельности бизнеса. Для ИП прибыль поступает сразу в полное распоряжение предпринимателя, тогда как учредители ООО могут получить прибыль лишь ограниченными способами, например, через выплату зарплаты, дивидендов, оформления договоров займа с ООО и некоторые другие.
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, которая остается после уплаты всех налогов и сборов. Распределять её ООО может ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат устанавливается в уставе ООО.
При этом с выплаты зарплаты необходимо удерживать НДФЛ в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13%.
Отчётность
Налоговая отчетность — Декларации и Книга учета доходов и расходов — зависит от системы налогообложения, а не от формы ведения предпринимательства.
Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая. При этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно.
ИП не обязан вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. ООО-субъекты малого предпринимательства (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн рублей в год) имеют право оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.
ИП и ООО, которые проводят расчеты с физическими лицами за товары, работы и услуги наличными деньгами и в безналичном порядке, обязаны применять онлайн-кассы и соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила немного проще, чем для ООО.
Ответственность и штрафы
В отношении ООО Кодексом об административных правонарушениях РФ предусмотрены более высокие штрафы, по сравнению с аналогичными нарушениями, допущенными ИП, причем разница в размерах штрафов может быть вплоть до 10 и более раз.
Например, за нарушение трудового законодательства штраф для ИП составляет 5 тысяч рублей, тогда как для ООО – 50 тысяч рублей.
Кроме того, по КоАП РФ к ответственности могут привлечь как ООО, так и его должностных лиц – руководителя и главного бухгалтера. Для ИП установлен только один вид ответственности.
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более жесткая, чем для ИП. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Процедура ликвидации бизнеса
С формальной точки зрения закрыть ИП проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.
Процедура ликвидации ООО намного сложнее и дороже. Для этого будет нужно:
Таким образом, процесс ликвидации ООО даже с самым минимальным набором деятельности достаточно сложный и длительный и занимает по времени не менее 4-х месяцев.
Однако, в отличие от ИП, ООО можно продать или сменить в нем учредителей, что оформляется в более упрощенном, по сравнению с ликвидацией, порядке. Безусловно, такая процедура возможна только при отсутствии значительных долгов, штрафов на компании и т.п.
Виды и формы бизнеса
Предпринимательская деятельность считается привлекательным делом в глазах большинства жителей страны. Создание собственного дела с нуля и получение хорошей прибыли от вложенных усилий прельстит каждого. Но далеко не все начинающие предприниматели добиваются успеха и становятся успешными бизнесменами. Созданных видов предпринимательства больше, чем достаточно, также и развитие не стоит на месте – ежегодно придумываются все новые виды бизнеса, которыми может заняться любой, подобрав дело себе по вкусу. Все существующие виды и формы взаимодействуют друг с другом, представляют четкую систему налаженных отношений между фирмой и потребителем.
Основная классификация и формы ведения бизнеса
Каждый существующий вид деятельности направлен на решение определенных запросов целевой аудитории, имеет свои достоинства и недостатки, также применимы в определенных ситуациях.
Весь бизнес современная экономика разделяет на 4 основные категории:
Формы ведения бизнеса установлены законодательством. При регистрации выбирается наиболее подходящая форма для выбранной идеи. Их можно разделить на такие виды:
Краткая характеристика видов бизнеса
Производственный бизнес. Данный вид компаний получает прибыль от реализации полного объема товара, и представляют собой основу прогресса всего бизнеса. При правильно проведенном анализе рынка, построенной рекламной стратегии, владелец подобной фирмы будет получать стабильную прибыль даже во время кризиса или других изменений в экономике.
Коммерческие компании. Подобные компании являются посредниками в мире бизнеса, их территория – биржи и другие площадки, на которых можно реализовать продукцию. При условии устойчивой экономики, владельцы подобного дела получают высокую прибыль, но они слишком подвержены любым изменениям. Колебания в экономике влияет на подобные фирмы, так как у них нет собственного производства, они занимаются исключительно перепродажей.
Финансовые компании. Подобные организации разделяются на банки, аудиторские, лизинговые, страховые фирмы. Учреждения требуют постоянной диверсификации из-за большого влияния колебаний экономики даже в одном, отдельном регионе. Только правильный подход к управлению может привести фирму к стабильности и прибыли. 
Консультативные фирмы. Многие начинающие предприниматели еще не понимают, как вести бизнес, как направить его в нужное русло. Тут и приходят на помощь консультативные фирмы, помогающие разобраться во всех возникающих вопросах. Успешность фирмы зависит от постоянного поиска новых клиентов, нуждающихся в подобных услугах.
Виды малого бизнеса
Малый бизнес – это небольшие предприятия, фирмы, насчитывающие до 200 работников, занимающиеся обычно узким направлением. Чтобы реализовать идею открытия малого предприятия потребуются минимальные затраты времени, рабочей силы и денег.
Есть много видов предпринимательства, рассмотрим самые удачные, актуальные на рынке.
Различные услуги для населения, к которым относятся:
Сфера производственного бизнеса:
Сфера торговли – реализация любой продукции через магазин, ларек или торговую точку. Один из простых видов деятельности, в котором требуется закупить товар и перепродавать населению.
Бизнес на общественном питании:
Развлекательная сфера включает в себя:
Бизнес, построенный в интернете:
Любой вид бизнеса важно трезво оценивать возможные риски, провести анализ рынка и конкурентов.
Бизнес с минимальными вложениями
Существуют различные идеи, не требующие почти никаких вложений. Для открытия хватит суммы до 100 000 рублей – позволить себе начать собственное дело может каждый. Обычно подобные компании имеют еще и быструю окупаемость, что позволяет выйти на чистый доход спустя пару месяцев.
Виды бизнес-идей с минимальными инвестициями:
Это только небольшая часть идей с минимальными инвестициями, которым можно заняться. Каждый предприниматель сможет отыскать дело по душе. 
Новые категории бизнеса, появившиеся в мире
Предпринимательство не стоит на месте, постоянно развиваясь и придумывая все больше необычных направлений, которые впоследствии становятся популярными.
Направления, которые только начинают развиваться или те, которых и вовсе нет в России:
Прибыльные виды бизнеса в 2019 году
Некоторые тенденции на рынке остаются неизменными, так любые магазины и супермаркеты с одеждой, продуктами питания, бытовой химией в любом случае останутся прибыльными. Но появляются и новые направления, которые завоевывают все большую аудиторию и приносят доход:
Какой вид бизнеса можно открыть?
Желание найти свое собственное доходное дело обуславливает такое разнообразие видов. Многие ищут такую деятельность, чтобы была связана с их хобби, либо для пассивного заработка. Рассмотрим самые популярные варианты предпринимательской деятельности.
Виды домашнего бизнеса
Сидя, дома можно найти способы заработать. Основными отраслями служат различные хенд-мейд вариации и услуги фрилансера.
Все виды бизнеса на дому:
Виды бизнеса в интернете
Бизнес в интернете – распространенное явление, набирающее актуальность.
Чем можно заняться в интернете:
Это далеко не все идеи бизнеса в интернете, найти занятие и зарабатывать на нем не сложно – достаточно иметь мотивацию и терпеливо идти к поставленной цели.
Виды международного бизнеса
Компания, собирающаяся вести международный бизнес, должна рассчитать все риски, определить собственные цели, которые будет преследовать, оценить собственные ресурсы, условия осуществляемой деятельности.
Существуют следующие направления:
Виды пассивного бизнеса
Не существует абсолютно пассивного заработка, в любом деле потребуются первоначальные вложения, после которых бизнес может обрести звание пассивного.
Популярные способы дохода:
Пассивный доход необходимо получать, одновременно совмещая несколько идей. На одном виде подобного бизнеса много не заработаешь, а вот совокупность уже может дать плоды.
Виды бизнеса в сфере услуг
Сфера услуг считается одной из самых доступных в бизнесе, ведь можно продавать свои навыки и знания.
Список бизнес-идей в сфере услуг:
Направлений в сфере услуг много, любое дело, направленное на людей, представляет собой сферу услуг.
Как превратить свое хобби в бизнес?
Секрет процветающего дела очень прост – предприниматель искренне любит свое дело и вкладывает в него всю душу. Все категории бизнеса требуют от владельца отдачи, постоянного самосовершенствования.
Предпринимателю, решившему превратить свое увлечение в доходное производство, нужно посвятить делу всего себя, стараться выполнять любую работу идеально.
Простые 4 правила, которые помогут превратить увлечение в доходное предприятие:
Определяя направление деятельности важно учитывать все свойства характера, ведь это будет напрямую влиять на бизнес. Важно взглянуть на собственные недостатки и положительные стороны чужим взглядом, отстраненным, чтобы понять, на что вы способны. Существуют люди, которые все пытаются начать дело, но им не хватает мотивации, терпения, уверенности в себе – в итоге ничего хорошего из их дела не получится. 
Какие направления считаются перспективными для стартапа?
Глубокий анализ потребителей и существующих разновидностей определил перспективные типы бизнеса для стартапов:
Актуальными остаются и персональные услуги, но клиенты требуют все более качественного обслуживания и предоставленных услуг.
Различные виды бизнесов требуют ответственного подхода, обдумывания актуальности направления, составления четкой концепции открытия и дальнейшего развития дела. Успех в бизнесе всецело зависит от труда, вложенного предпринимателей в открытое дело. При этом, любой бизнесмен должен обладать холодным расчетом, трезвостью ума, уверенностью в собственных силах, хорошей реакцией на любые возникающие изменения в экономике. Выбирая сферу деятельности, нужно руководствоваться собственной любовь к делу, его доходностью и окупаемостью. Двадцать первый век открыт к появлению новых направлений предпринимательской деятельности.
Какие бывают виды и формы бизнеса — все сферы и отрасли в списках и таблицах
Мы живем в эпоху перемен! Массовое внедрение технологий автоматизации меняет облик окружающего нас мира до неузнаваемости, а это дает шанс каждому, кто желает открыть свое дело. Поговорим о том, какие виды, формы и отрасли бизнеса существуют в России и мире, а также приведем список разновидностей в таблице.
Основная классификация и формы ведения
Предпринимательством называется законная коммерческая деятельность, осуществляемая гражданами и организациями на свой страх и риск. Это широкое понятие: и старый киоск с газетами, и современная фабрика автомобилей — все это разновидности, которых существует бесконечное множество. Далее мы рассмотрим их более подробно.
Краткая характеристика видов
У каждой отрасли свои особенности, невозможно перечислить их все в рамках одной статьи, поэтому рассмотрим только основные.
Не стоит путать сферы бизнеса, виды и формы, поговорим о том, какие они бывают.
Готовые решения для всех направлений
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».
Разновидности малого предпринимательства
Большинство предприятий в нашей стране и в мире относится к этой категории.
Далее приведены отрасли, которые пользуются самой большой популярностью в России.
Юридические, бухгалтерские услуги.
Пошив одежды и обуви.
Рестораны, бары, кафе, кальянные.
Ремонт авто, электроники, одежды и обуви.
Производство мебели, игрушек, инструментов, стройматериалов.
Быстрое питание: пиццерии, суши-бары, пельменные.
Услуги парикмахера, визажиста.
Малоэтажное строительство: дома, бани, постройки.
Фитнес-центры, бассейны, солярии.
Магазины и торговые точки.
Ночные клубы, караоке, бильярд.
Фотосъемка, обработка фотографий, видеосъемка, съемка с беспилотников.
Производство продуктов питания: колбасы, сыры, молоко, хлеб, кондитерские изделия.
Развлекательные центры для детей: батуты, аттракционы.
Такси, перевозка грузов, вывоз мусора, переезд.
Животноводство, выращивание фруктов и овощей, грибов, ягод, зелени.
Кинотеатры, театры, квесты.
Ремонтные работы: натяжные потолки, пластиковые окна.
Производство алкогольных и прохладительных напитков.
Базы отдыха, детские лагеря, платная рыбалка.
Создание, перепродажа сайтов и доменов.
По организационно-правовой
Законодательством России предусмотрены следующие разновидности: как предпринимательство (ИП), самозанятость, унитарные организации, ОАО, ООО, кооперативы, крестьянские хозяйства и др.
От выбора той или иной формы многое зависит, это важный этап в создании дела. Часто предприниматели принимают в расчет только налоговый режим, и это действительно важно, но в период кризисов экономисты рекомендуют выбирать ту организационную форму, которая оставит вам максимум свободы при принятии решений.
По направлению деятельности
Согласно этой характеристике, существует пять основных разновидностей:
Отрасли с минимальными вложениями
Свое дело — это не всегда дорого, многими видами предпринимательства вы можете заниматься, располагая суммой в 30 тыс. рублей и меньше. Существуют способы заработать, которые вообще не потребуют от вас капиталовложений. Вот какие есть виды бизнеса с минимальными инвестициями:
На этом список идей не заканчивается. Каждый человек сможет найти перспективное занятие по душе, даже если его финансы ограничены.
Какой бывает бизнес: список всех новых перспективных сфер в мире
Не секрет, что большая часть молодых предприятий закрывается в течение первого года с момента открытия. Причина — высокая конкуренция. Однако наличие оригинальной идеи позволит вам занять место на рынке и заработать репутацию. Вот список перспективных направлений, некоторые из них еще даже не представлены в России:
Прибыльные сферы и виды бизнеса
Традиционные супермаркеты или кафе хоть и приносят стабильную прибыль при грамотном ведении дел, но и сверхдоходов они не обещают. Перед вами список довольно рискованных, но обещающих принести хороший доход разновидностей:
Что можно открыть
Любое дело предусматривает определенную степень риска. Так, человек может годами выбирать будущее направление деятельности, участвовать в семинарах, тренингах, копить деньги, а потом прогореть в один миг. Бывает и наоборот, человек принимает решение под воздействием импульса, после чего созданный им продукт работает годами. Универсального рецепта не существует. Но вы сможете значительно повысить свои шансы на успех, если выберете дело, в котором хорошо разбираетесь.
Виды домашнего предпринимательства
Работа на дому — мечта многих людей. И существуют отрасли деятельности, которые позволяют зарабатывать, не снимая тапочек:
Виды интернет-бизнеса
Виды международного предпринимательства
Выход на новый уровень открывает перспективы перед предпринимателями. Но большие доходы также несут с собой риски и значительное увеличение затрат. В частности, компании нужно будет открывать представительства в разных странах.
Виды пассивной деятельности
Подобные способы заработка позволяют получать доход без активного участия. Они могут стать отличным дополнением к вашему основному бизнесу или страховкой на случай кризиса.
Не стоит класть все яйца в одну корзину, риски нужно диверсифицировать. Пассивный бизнес хорош тем, что позволяет человеку создать несколько источников дохода.
Сфера услуг
В период кризисов именно эта отрасль страдает в первую очередь. Поэтому стоит очень осторожно вкладываться в это направление.
Какой бывает бизнес, список:
Как превратить свое хобби в стабильное дело
Не любое увлечение может перерасти в успешное предприятие, но если вам это удастся, вы сможете получать постоянный доход, занимаясь только тем, что вам нравится. Немногие люди могут этим похвастаться.
Вот шесть простых советов, которые позволят вам создать бизнес:
Перед тем, как принимать решение о начале дела, важно объективно взглянуть на свои сильные и слабые стороны. Многие люди психологически не приспособлены для того, чтобы заниматься предпринимательством в принципе. Кому-то не хватает самодисциплины, кому-то — целеустремленности. Кроме того, для некоторых разновидностей требуются определенные качества личности, такие как коммуникабельность, внимательность, любовь к животным и т. д.
Какие направления считаются перспективными для стартапа
Вот ТОП лучших идей, включающий все виды и формы бизнеса: