Чем больше страхователей и застрахованных объектов тем
Страховой тариф
Страховые тарифы по обязательным видам страхования определяются в соответствующих законодательных актах (например, в Федеральном Законе «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»), а по добровольным видам страхования — устанавливаются страховщиком самостоятельно.
Страховой тариф может устанавливаться:
1. с единицы страховой суммы;
2. в процентах к страховой сумме.
Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:
1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей могло покрыть текущие и будущие расходы страховщика (т.е. обеспечивало бы формирование страховых резервов), а также обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).
2. Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.
4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.
5. Расширение объёма страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объём страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объёма (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и при неизменных тарифах.
При расчёте ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчёт двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке
Поскольку страховой тариф является усреднённой величиной, на практике могут быть значительные отклонения от средних значений; для компенсации таких отклонений в структуре тарифа предусматривается гарантийная надбавка (стабилизационная надбавка). Имеются особенности в построении страховых тарифов по страхованию жизни и по рисковым видам страхования. По страхованию жизни нетто-ставка определяется на основе таблицы смертности; по рисковым видам — на основе теории вероятности. Таблица смертности показывает, как поколение родившихся людей с увеличением возраста сокращается. С помощью таблицы смертности устанавливается вероятное число выплат по случаям смерти застрахованного или дожитию до окончания срока страхования. В медицинском страховании страховой тариф устанавливается на основе данных по уровню заболеваемости населения и средней стоимости лечения конкретных заболеваний.
Литература
Казанцев С. К. Основы страхования Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998
Тема 4. Основы построения страховых тарифов
Вопрос 2. Состав и структура тарифной ставки.
Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с. Стр. 95-119, с сокращениями
Теоретические основы построения страховых тарифов
6.3. Тарифная ставка
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставк а состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.
Итак, вероятность события заключена в предел а х от 0 до 1. Если она достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются т о лько тогда, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет, т.е. имеет место случай.
Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий. Например, ими можно считать выпадение заранее загаданной цифры или герба (на монете) и т.д.
Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страховтелям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.
Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем, если по от дельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последни й показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется н a коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате поучаем слудующ у ю формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс.руб. страховой суммы.
Формула (6.1) позволяет разграни ч ить понятия « вероятность страхового случая» и «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин. Формула (6.1) может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, т ак и при расчете с тавок по вновь вводимым.
Представим формулу (6.1) в развернутом виде. По определению имеем:
К в – количество выплат за тот или иной пер и од (обычно за год);
Кд – количество заключенных договоров в данном году;
Cв – средняя выплата н a один договор;
Сс – средняя страховая сумма на один договор.
В результате формула (6.1) принимает вид:
В – общая сумма выплат страхового возмещения;
С – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Формула (6.2) есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Это означает, что при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества пострадавших объектов) – Кв к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) – Кд определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор – Св к средней страховой сумме на один договор – является аналогом коэффициента К в формуле (6.1). Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или бр у тто-ставки. Для исчисления последней, к нетто-ставке прибавляют нагрузку.
Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процен т ах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:
В формуле (6.3) величины Tb, Тn, Fabc указываются в абсолютном размере. Поскольку ряд стате й нагрузки (как и в нашем примере) устанавливается в процентах к брутто-ставке, последняя на практике определяется по фоомуле:
Отсюда, после нес л ожных преобразований имеем:
Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставк е, то величина F ‘ abc = 0. В этом случае формула (6.4) упрощяется и принимает следующий вид:
6.4. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки
В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внеш ней сети страхового общества. В специальной литературе встречаются различные классификации этих расходов. Наиболее общими являются группировки на постоянные и переменные, зависимые и независимые, общие и частные расходы no ведению дела страховщика.
Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расх о ды не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены н а весь портфель заключенных договоров страхования.
Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, т.е. не зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степе ни з а нятости персонала в данной страховой организации.
Величина относительно постоянных расход о в связана с квалификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество страмиться к постоянному повышению квалификации своих служащих и страховых агентов.
Удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал. Большее место в деятельности страхововй организации занимают переменные расходы.
При составлении страхового тарифа следует учитывать, ч то страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещ е ния, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.
6.5. Показатели страховой статистики
В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей:
Рассмотрим расчетные пок аз ател и страховой статистики.
Частота страховых событий. Она равна соотношению между числом страховых событий и числом застрахованных объектов e/n т.е. частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на о дин объект страхования. Указанное соотношение может быть представлено и количественно как величина меньше 1. Это означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев.
Коэффициент (степень) убыточности (ущербности) выражает соотношение между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой суммой всех пострадавших объектов страхования, т.е.
Да нный показатель меньше или равен 1. Превысить 1 он не может, так как это означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз.
Средняя страховая сумма на один пострадавший объект равна страховой сумме всех пострадавших объектов, разделенной на число этих объектов, т е. 
. Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет этих средних ве л ичин имеет б ольшое практическое значение. Отношение средних страхо в ых сумм называется в практике страхования тяжестью риска и выр а жается как 
. С помощью э того отношения производятся оценка и переоценка частоты проявления с обытия.
Убыточность страховой суммы ( вероятность ущерба ) равна сумме выплаченного страхового возмещения разделенной на страховую сумму всех объектов страхования, т. е.
.
Показателем величины риска является число меньше 1. Обратное соотношени е недопустимо, так как это означало бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.
Частота у щерба исчисляется как произведение частоты страховых случаев и опустошитетльности, т. е.:
Данный показатель выражает частоту наступления страхового случая. Частота ущерба всегда меньше единицы. При показателе частоты, равном 1, налицо достоверность наступления данного события для всех объектов. Частота ущерба обычно выражается в процентах или промилле к числу объектов страхования.
Тяжесть ущерба. При проведении некоторых видов страхования возможно наступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества. Такой ущерб принято называть полным ущербом.
Однако в большинстве видов имущественного страхования ущерб может быть меньше действительной стоимости имущества, которое в результате страхового случая не уничтожено, а только повреждено. Такой ущерб принято называть частичным ущербом.
По некоторым видам страхования величина ущерба зависит от временной продолжительности данного с о стояния, которое создается страховым событием и называется продолжительностью времени ущерба.
При наличии наблюдения за частотой ущерба можно выяснить, какая часть страховой премии определена неверно.
Если имеется погрешность исчисления величины ущерба, коррективы следует сделать только в соответствующих группах. Наличие систематических отклонений от убыточности страховой суммы в течение длительного времени свидетельствует, что тариф н e согласовывается с действительным развитием ущерба.
Делается анализ эффективности предупредительных мероприятий. При случайных отклонениях, следует проверить, насколько они находятся в границах, установленных с помощью теории вероятностей.
6.6. Сущность страхового взноса. Виды страховых пр ем ий
Страховой взнос (страховая премия) может быть рассмотрен с экономической, юридической и математической точек зрения. Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного вооздействия неблагоприятных событий.
С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страховавния между его участниками.
Страховой взнос показывает, как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов, и, прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.
Виды страховой премии (взноса). Для характеристики различных технических сторон страхового взноса используются различные понятия.
По своему предназначению страховой взнос подразделяется на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос, брутто-премию (тарифную ставку).
Сберегательный (накопительный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер сберегательного ( накопительского) взноса изменяется. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательный (накопительный) взнос и так формировать условия страхования, чтобы на всем протяжении срока действия договора страхования нетто-премия оставалась неизменной. При заданной величине нетто-премии с течением времени может оказаться, что рисковая премия увеличивается из-за возрастания риска, а сберегательный (накопительный) взнос уменьшается и тем самым в целом поддерживается общее равновесие составляющих нетто-премии.
Б рутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. Каждый надбаво ч ный элемент, включённый в брутто-премию, ведет к увеличению всей тарифной ставки (страхового тарифа).
По характеру рисков страховые взносы классифицируются на натуральные и постоянные премии.
Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Она отвечает фактическому развитию риска. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии, с течением времени натуральная премия изменяется. По различным видам страхования она выражается через различные ставки. В договорах страхования, рассчитанных на продолжительный сро к действия, рисковая премия на остается постоянно неизменной. О на следует за ежегодным изменением риска. В этом случае считает с я, что мы имеем приме р натуральной премии.
Натуральная премия мажет также увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни из-за их продолжительности натуральрная премия уве ли чиваетя. Учет измен ч ивости натуральной премии в договорах ворах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операций данного вида, та к и для адеватности актуарных расчетов тарифным ставкам. Тенденция к росту на т уральной премии отражается на прочих компонентах страхового взноса. Ha практике это влияние балансируется путем соответствующих надбавок к тарифу в зависимости от величины р исковой премии.
Страховщику необход и мо постоянно изучать тенденции в развитии натуральной премии и с учетом их вносить коррективы в финансовую политику с страхового общества.
По форме уплаты страховые взносы подразделяются н a единовременные, текущие, годовые и рассроченные премии.
Текущий взнос представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии. Сумма текущих взносов no данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных,текущих взносах.
Годичный взнос (премия). Единовременный страховой взнос обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. В этом случае можно говорить о годичном страховом взносе (премии), сумма которого обусловлена заключаемым договором. Годовой взнос неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса. В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые премии. Срочными называются те страховые взносы, которые уплачиваются в течение определенного промежутка времени. Пожизненные страховые взносы уплачиваются ежегодно, пока жив страхователь.
Рассроченный страховой взнос. Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые с учетом экономических возможностей страхователя произвести их уплату. В свою очередь годовой взнос может быть разделен на равные части (е же месячный, квартальный, полугодовой). Часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в счет заключенного договора, носит название рассроченного страхового взноса. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом).
В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос (премии). Если момент соответствующей уплаты наступил, говорят о наступивших страховых платежах. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.
Авансовыми платежами называются платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе они равны единовременному взносу.
Предварительная премия. Страховщик может предоставит право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера, поступившие на счет страхового общества. Ha внесенные предварительно суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлени и страхового случая до истечения срока договора страхователь или его нас л едники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.
В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества, они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию.
Переходящие платежи. Страховые сделки совершаются конце календарного года. Довольно часто договор страхования заключается н a один год или несколько лет. Здесь, как правило, наблюдается несовпадение календарного и страхового года. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается и теку текущем (календарном) году, но относится на период, который включает в себя последующий календарный год, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть страхововй премии, которая распределена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества. В следующем году они будут отражаться как поступление страховых платежей текущего года.
Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года. отнесёнными на следующий год. Величина результативной премии, при прочих равных условиях, зависит от периодичности уплаты страховых платежей (ежемесячно, ежеквар т ально, один раз в полугодие или год). Чем меньше временной период рассроченного взноса, тем меньше величина результативной премии.
По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную пре м ию.
Необходимая премия означает величину страховог о взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Величина необход им ых средств, которые требуется мобилизовать страховщику, обу с лов лен а величиной риска и закономерностями его проявле н и я в течение определённого промежутка времени (например, года).
Справедливая премия отражает принцип справедливой игры и теории вероятностей. Справедливая премия отражает также эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования.
В зависимости от способа исчисления страховые взносы классифицируются на средние, степенные и индивидуальные премии.
Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Средние премии применяются в практике страхового дела, если страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объекобъектов, включённых в страховую совокупность.
Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то т акой страховой взнос называет с я степенной страховой премией. Для ее исчисл е нии необходима соответствующая статитситческая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков например, даты постройки объекта, его местоположение, функциональное назначение объекта страховани я и т.д.
И ндивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных объектов страховщика, не имеющих аналогов или большо г о распространения.
Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховых премий. О сновная страховая пре м ия определятеся при заключении договора страхования. Допускается что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. При таком сп особе расчетов получается индивидуальизирование риска. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.