Как сделать декларацию кфх

Отчетность ИП на ЕСХН

ИП-сельхозпроизводители могут упростить свой учет в 2020 году и снизить налоговое бремя перейдя на режим ЕСХН, если соответствуют определенным требованиям. В частности, если доход от реализации продукции в общем доходе не меньше 70% — это основное условие.

Перечень продукции, которая относится к сельскохозяйственной, можно посмотреть в первом приложении к Постановлению № 458 от 25.07.2006г.

С 2017 года перечень предпринимателей, которые имеют право применять ЕСХН расширился. Теперь в него внесли и тех, кто не сам производит сельхозпродукцию, а помогает ее производителям, оказывая услуги. Условие то же – доля от реализации таких услуг должна быть не меньше 70% в общем доходе. Полный список таких услуг можно найти в группе ОКВЭД 01.6.

Ставка сельхозналога – 6% с разницы между доходами и расходами. Какие именно расходы признаются указано в статье 346.5 НК РФ.

От НДФЛ ИП на ЕСХН освободеждены. Налог на имущество не платят, если оно используется для производства, переработки сельхозпродукции или для оказания услуг сельхозпроизводителям. НДС с 2019 года на ЕСХН в общем случае платят, но можно получить освобождение при соблюдении лимита доходов.по статье 145.1 НК РФ.

Отчетность ИП на ЕСХН – это всего одна декларация в год и Книга учета доходов и расходов, причем книгу хранят у себя и предъявляют налоговой только по требованию.

Как перейти на ЕСХН

Если ИП уже работает, перейти на этот режим можно только со следующего календарного года. До конца года в налоговую подается уведомление, в котором указывают долю дохода от реализации с/х продукции или рыбного улова.

Вновь зарегистрированные ИП, чтобы сразу начать работать на ЕСХН, подают уведомление в течение 30 дней после регистрации.

Имейте в виду, что если по итогам года требования к применению ЕСХН будут нарушены, то нужно сообщить об этом в налоговую. Налог пересчитают как для ОСНО и недоимку нужно будет заплатить в бюджет.

В добровольном порядке отказаться от ЕСХН тоже можно, но только с нового года. Для этого с 1 по 15 января подается заявление в ИФНС.

Отчетность ИП – главы КФК

Декларация ЕСХН сдается раз в год до 31 марта. Сдать ее можно в бумажном виде и в электронном. Декларацию на бумаге относят в налоговую лично или отправляют по почте.

Налог платится в два этапа – первый авансовый платеж за полугодие до 25 июля, второй итоговый за год – до 31 марта.

Актуальные бланки декларации по ЕСХН, а также уведомлений о переходе на этот режим или отказе от него, можно скачать в сервисе «Моё дело». А можно избавиться от головной боли по заполнению и отправке отчетов и поручить это опытным специалистам «Мое дело. Бухгалтер», которые сделают все быстро и в лучшем виде.

Если у ИП – главы КФК, есть наемные сотрудники, то к отчетам прибавляется еще несколько форм, обязательных для работодателей. Это:

В ИФНС декларации по налогу на доходы физических лиц за своих работников:

2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 марта;

6-НДФЛ на всех ежеквартально в течение 30 дней после окончания квартала и годовая форма до 1 марта.

Раз в год до 20 января сведения о среднесписочной численности, сдается в ИФНС;

Расчет по страховым взносам – в течение 30 дней после отчетного квартала, тоже в ИФНС.

В ПФР:

СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;

СЗВ-стаж, ОДВ-1 – раз в год до 1 марта.

СЗВ-ТД в 2020 года сдают только по итогам тех месяцев, в которых были кадровые изменения по сотруднику или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.

4-ФСС по взносам на травматизм, сдается в Фонд социального страхования до 20 числа после отчетного квартала (для электронной отчетности срок до 25 числа).

Может ли отчетность ИП КФК быть нулевой?

В статье 346.3 говорится, что вновь зарегистрированный ИП сохраняет право применять режим ЕСХН, если в первом налоговом периоде у него не было дохода. Говоря простыми словами, нулевку можно сдать только один раз. В следующий раз нужно либо показать доход, либо уйти на другой режим. Снова вернуться на ЕСХН можно будет только через год.

Осталось поговорить лишь о штрафных санкциях. Если вовремя не отчитаться, штраф составит от 5 до 30 % от суммы налога в декларации, но минимум 1000 руб. За несдачу декларации грозит еще и блокировка расчетного счета. Не заплатить налог вовремя или заплатить не полностью – значит раскошелиться на сумму от 20 до 40% от неуплаченного налога. Невыгодно это – закон нарушать, лучше делать все вовремя.

Источник

Когда КФХ работает на ЕСХН

КФХ — субъект предпринимательской деятельности, который в настоящий момент в наибольшей степени соответствует такой организационно-правовой форме, как ИП. Дело в том, что государственная регистрация КФХ предполагает фактически регистрацию главы хозяйства в качестве индивидуального предпринимателя.

При этом законодательство РФ принципиально допускает регистрацию КФХ как юрлиц (ст. 86.1 ГК РФ, п. 2 ст. 50 ГК РФ), но на данный момент правовые механизмы, позволяющие фермерам на практике работать в соответствующей организационно-правовой форме, отсутствуют.

Учредители КФХ чаще всего пользуются правом работать по ЕСХН, позволяющей уплачивать 6% от разницы между доходами и расходами фермерского хозяйства.

Работа на ЕСХН предполагает осуществление фермерами следующих основных действий в рамках отчетных процедур:

Рассмотрим их специфику подробнее.

Книга доходов и расходов при ЕСХН

В соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, а также п. 8 ст. 346.5 предприниматели на ЕСХН должны представлять в ФНС по требованию ведомства книгу учета доходов и расходов. Обычно она запрашивается при камеральной налоговой проверке. Книгу необходимо вести по форме, утвержденной в приложении № 1 к приказу Минфина РФ от 11.12.2006 № 169н.

Для сельхозпроизводителей предусмотрена программа государственной поддержки. Включать ли целевые средства в состав доходов в случае получения субсидии, узнайте на консультации эксперта «КонсультантПлюс». Для этого пройдите регистрацию и получите пробный доступ бесплатно.

Отчетность КФХ при ЕСХН: взаимодействие с ФНС

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года сроки сдачи отчетности, приходящиеся на март-май, продлены на три месяца. Например, для декларации по ЕСХН за 2019 год срок сдачи 30.06.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Для ЕСХН отчетным периодом является полугодие, а налоговым — год (пп. 1, 2 ст. 346.7 НК РФ). По итогам налогового периода — до 31 марта следующего года (подп. 1 п. 2 ст. 346.10 НК РФ) — в ФНС подается декларация по ЕСХН.

В случае прекращения деятельности КФХ декларация по ЕСХН должна быть сдана в ФНС до 25-го числа месяца, идущего за месяцем, в котором в налоговую службу было подано уведомление о прекращении работы КФХ (подп. 2 п. 2 ст. 346.10 НК РФ).

Если КФХ имеет наемных работников, то в ФНС также потребуется предоставлять:

Налогоплательщики на ЕСХН вправе применять освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ при соглюбении лимитов по выручке. Подробнее читайте в материале «ЕСХН и НДС в 2020 году».

Если КФХ прекращает деятельность, в рамках которой платит ЕСХН, то в течение 15 дней с момента ее прекращения необходимо направить в ФНС уведомление об этом (п. 9 ст. 346.3 НК РФ).

Если в КФХ работает 10 человек и более, то справки 2-НДФЛ и формы 6-НДФЛ направляются в ФНС в электронном виде, через интернет. Когда в КФХ работает более 100 человек, то в электронном виде должна направляться в ФНС и декларация по ЕСХН, а также по другим налогам, если у КФХ имеются соответствующие объекты налогообложения. Декларация по НДС направляется в электронном виде всегда вне зависимости от количества сотрудников.

Отчетность КФХ при ЕСХН: отчетные формы для внебюджетных фондов

Если КФХ не имеет наемных работников, то его взаимодействие с внебюджетными фондами осуществляется в порядке, определяющем взаимодействие с соответствующими фондами индивидуальных предпринимателей. То есть отчитываться в ПФР не нужно. При этом ИП на ЕСХН обязательно должны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере.

Если у КФХ есть наемные работники, то хозяйство должно будет отчитываться:

1. Перед ПФР, предоставляя:

2. Перед ФСС, предоставляя в фонд форму 4-ФСС — по итогам каждого квартала до 20-го числа следующего за отчетным периодом месяца на бумаге. В случае если в КФХ работает более 25 человек, то его отчетность в ФСС должна сдаваться по электронным каналам связи. При этом она может быть сдана на 5 дней позже, чем осуществляется сдача бумажного варианта отчетности.

Деятельность КФХ на ЕСХН регламентирована большим количеством нормативных актов. Подтвердить правильность написанного вы можете с помощью материалов системы «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и посмотрите разъяснения эксперта НП «Палата налоговых консультантов» А. В. Анищенко.

Итоги

Использование ЕСХН для КФХ предполагает, что фермерское хозяйство является полноценным субъектом предпринимательской деятельности и имеет обязательства по предоставлению отчетности в ФНС и внебюджетные фонды. Состав данной отчетности зависит от того, является ли КФХ работодателем.

Ознакомиться с иными нюансами ведения деятельности в режиме ЕСХН вы можете в статьях:

Источник

нулевая деклорация для КФХ

Каким образом заполнить? Подскажите пожалуйста

причина нулей? не велась деятельность или Кфх менее 5 лет?

причина нулей? не велась деятельность или Кфх менее 5 лет?

благодарю что откликнулись. Нет не вел деятельности и менее 5 лет. Взносы в пенсионный фонд делал их надо вносить в деклорацию или нет?

Первую страничку заполнил вот так, остальные надо заполнять?

активней пожалуйста многие наверно сталкивались, декларация ЕСХН

Спасибо огромнейшее!

Меня Светлана.
Разводим КРС костромской породы

да, заявление писал поэтому налоговый режим должен быть ЕСХН, но как правильно сказал Посторонних.В можно подать единую универсальную нулевку по ст. 80 НК
По поводу как писать КФХ или просто Петряков на первой страничке в названии организации тоже терзают сомнения,по инструкции должно быть полное название организации или фамилия если подает ИП, но КФХ это же не ИП, а если написать и название организации и фамилию вроде как не по инструкции, потому что там или то или это

У нас КФХ именно ИП Глава КФХ такой то. По упрощенке мне сказали надо заяву подавать, просто так нельзя перейти, но у нас не нулевка. По ЕСХН если что подсказать пишите, отвечу. Я его 8 лет сдаю, по КФХ и по СПК. Вы случайно не в родовом поместье живете?

Меня Светлана.
Разводим КРС костромской породы

еще какой ИП.
писать надо фамилию имя и отчество

Источник

Сертификация продукции КФХ и не только. Агробизнес со знаком качества

Сертификация сельхозпродукции бывает обязательной и добровольной. Чем отличается сертификат от декларации, где оформить фитосанитарный сертификат и что грозит за отсутсвие этих документов, в нашей статье подробно

Что такое КФХ?

КФХ или Крестьянское фермерское хозяйство — это организация, которая представляет собой объединение граждан, действующих на одной территории с целью проведения работ в сфере сельского хозяйства, а также исполняющие совместную деятельность на данной территории при собственном участии.

Подобная характеристика соответствует принятому закону от 6 марта 2013 года ГК РФ. Федеральный закон разрешает управление крестьянским фермерским хозяйством несколькими лицами, и одному человеку. Согласно Федеральному закону №74 осуществлять сельскохозяйственную деятельность на территории РФ могут лица без гражданства, либо иностранные представители.

Как оформить КФХ?

Чем отличается КФХ от ИП?

Надо знать, что овощи перед тем, как попадут на внутренний рынок нашей страны, должны пройти процедуру сертификационного контроля в Госстандарте

Сертификат соответствия качества на продукцию

Овощи – это продукты питания, которые представляют собой съедобную часть травянистых растений. В последнее время в сельском хозяйстве используются химические удобрения и пестициды, поэтому системой стандартизации для этих товаров предусмотрен строгий алгоритм контроля.

Сертификат на овощи – это документ, предоставляющий официальные гарантии относительно их качества и безопасности.

Подтверждение соответствия товаров нормам и требованиям осуществляется на основе положений законодательной системы России.
Необходимо учитывать тот факт, что товары данной категории проходят оценку качества и безопасности в процессе декларирования соответствия. Такая форма контроля осуществляется аналогично процедуре сертификации. Разница заключается в том, что в случае декларирования производитель или продавец несет ответственность за результаты проверки, поскольку именно он указывает в документе все данные о качестве товара.

Документы для получения декларации соответствия на отечественную продукцию:

• Заявление;
• Реквизиты фирмы заявителя;
• Свидетельства о присвоении ИНН, ОГРН;
• Коды статистики фирмы заявителя;
• Нормативно-техническая документация — ГОСТ или ТУ;

Важно знать, дорогие фермеры, что производитель либо продавец имеет возможность оформить добровольный сертификат

Наличие такого разрешительного документа положительно сказывается на процессе реализации товаров, поскольку способствует повышению к ним доверия со стороны потребителей. Он оформляется так же, как и обязательный. Срок действия документа не ограничен.

Отличие сертификата от декларации

• Декларация, в отличие от сертификата соответствия, оформляется только в обязательном порядке. Оформить декларацию о соответствии на продукцию, не указанную в «Едином перечне продукции, подтверждение соответствия которой осуществляется в форме принятия декларации о соответствии», нельзя.
• Для декларирования соответствия продукции не предусмотрено бланка установленного образца. Декларация о соответствии оформляется на листе формата А4 и заверяется печатью организации-заявителя.
• Ответственность за сведения, указанные в декларации о соответствии, несет организация-заявитель, в то время как за сведения, указанные в сертификате соответствия (как обязательном, так и добровольном), ответственность несет орган по сертификации, выдавший сертификат.

Сертификат и декларация – не единственные документы, предусмотренные для этой категории продукции. Такие товары подлежат государственной регистрации в органах Роспотребнадзора. Процедура направлена на подтверждение соответствия овощей санитарно-эпидемиологическим нормам.

В результате такого контроля оформляется свидетельство о государственной регистрации. Этот официальный документ выдается на основе стандартов, разработанных специалистами по сертификации Таможенного союза, поэтому его можно применять на территории всех государств, входящих в это экономическое объединение. Документ имеет неограниченный период действия.

Фитосанитарный сертификат

Если производитель планирует экспортировать овощи, потребуется также фитосанитарный сертификат. Этот документ, оформляемый в органах, имеющих аккредитацию Россельхознадзора имеет ограниченный срок действия. Установлен он законодательством той страны, в которую осуществляется вывоз овощей. Период действия такого документа не превышает 15 суток.
Документами, прямо или косвенно подтверждающими безопасность пищевой продукции, могут служить:

Где оформить серитфикат?

Полномочные представители органов по сертификации на местах должны пройти определенную подготовку по программе эксперта по сертификации и иметь официальное удостоверение на право проведения работ, предоставленное им органом по сертификации.

Представитель органов по сертификации проводит на месте проверку условий производства, по результатам которой составляет акт, в котором отражает объемы и состояние производства, возмож¬ность использования информации каждого представленного документа, необходимость и объем дополнительных испытаний.

Орган по сертификации анализирует представленные документы и определяет возможность использования их в качестве доказательства соответствия заявленной пищевой продукции установленным Требовани-ям безопасности.
При необходимости дополнительные испытания могут быть проведены в лаборатории ближайшей из служб государственного контроля и надзоpa федеральных органов исполнительной власти, либо в аккредитованной испытательной лаборатории.

При положительных оценках состояния производства и продукции орган по сертификации или его полномочный представитель выдает сертификат соответствия на определенный срок действия.

На что распространяется сертификат?

Для растениеводческой продукции — на весь урожай, полученный в данном фермерском хозяйстве за год;

Срок действия сертификата устанавливается органом по сертификации (полномочным представителем) с учетом срока годности (срока хранения) данной продукции, но не более одного года.
На основании сертификата фермерское хозяйство может получать лицензию на применение знака соответствия по ГОСТ Р 50460-92 и маркировать им продукцию (тару, упаковку).

Работы по сертификации оплачиваются фермерскими хозяйствами в соответствии с п. 2.6. Правил проведения сертификации пищевых продуктов и продовольственного сырья.

Штрафы за отсутствие сертификатов

За отсутствие сертификата полагается административная ответственность. Назначается она на основании главы 14 КоАП РФ. Рассмотрим статьи, которые актуальны в случае отсутствия сертификата:

• Реализация изделий или оказание услуг недостаточного качества, не соответствующих установленным требованиям. Ответственность накладывается на основании статьи 14.4 КоАП РФ. Эта статья предполагает штраф в размере 30 000 рублей. Если правонарушение будет совершено второй раз, товар будет конфискован.
• Обман покупателей. Регулируется статьей 14.7 КоАП РФ. Полагается штраф в размере 20 000 рублей.
• Товар не соответствует техническим регламентам. Правонарушение регулируется статьей 14.43 КоАП РФ. Предполагает штраф до 600 000 рублей. Если правонарушение обнаружено не единожды, продукция конфискуется. Возможно также приостановление деятельности фирмы сроком до 3 месяцев.
• Товар, подлежащий обязательной сертификации, продается без сертификата. Правонарушение регулируется статьей 14.45 КоАП РФ. Предполагает штраф до 300 000 рублей.
• Товар был сертифицирован, однако сведения о соответствии требованиям не отражены в маркировке. Регулируется статьей 14.46 КоАП РФ. Штраф может достигать 1 000 000 рублей.
Другие формы штрафов:
• Ввоз на территорию страны продукции без сертификата ЕАС. Регулируется статьей 16.3 КоАП РФ. Штраф для ФЛ составит 1 000–2 000 рублей, для ЮЛ – 50 000-100 000 рублей. Возможна конфискация товара.
• Реализация продукции без сертификата ЕАС, который подтверждает безопасность изделий. За это правонарушение полагается штраф в размере 1 000-2 000 рублей (для ФЛ), 10 000-20 000 рублей (для ИП и ЮЛ). Если правонарушение будет обнаружено повторно, штраф для ФЛ составит до 5 000 рублей, для ИП – до 30 000 рублей, для ЮЛ – до 50 000 рублей. При этом товар может конфисковаться.
• Реализация продукции без маркировки ЕАС, если она обязательна. Регулируется статьей 15.12 КоАП РФ. На виновное лицо накладывается штраф в размере 2 000-4 000 рублей (для ФЛ), 50 000-300 000 рублей (для ЮЛ). В обоих случаях продукция конфискуется.
• Применение в работе средств связи, на которых нет сертификации ССС. Правонарушение регулируется статьей 13.6 КоАП РФ. Штраф для ФЛ составит 3 000-5 000 рублей, для ЮЛ – 60 000-300 000 рублей. При этом средства связи могут конфисковаться.
• Работа в области защиты информации без сертификации услуги регулируется статьей 13.12 КоАП РФ. Для ФЛ административная ответственность составит 1 000-1 500 рублей, для ЮЛ – 1 500-20 000 рублей. Если правонарушение будет квалифицировано как грубое, на ИП накладывается штраф в размере 2 000-3 000 рублей, на ЮЛ – 20 000-25 000 рублей. Альтернативное наказание – приостановка деятельности на 3 месяца.

Итак, размер штрафов определяется юридической формой фирмы: ИП или ЮЛ. Он также зависит от грубости правонарушения.
Уважаемые фермеры, будьте внимательны!

Анастасия Крюкова, адвокат,
адвокатская контора «Приоритетъ»

Источник