Чем занимается налоговый консультант
Кто такой налоговый консультант
Профессия налогового консультанта появилась не так давно, но уже по праву считается одной из перспективных и высокооплачиваемых.
История
Налоговое консультирование существует около 100 лет. Возникло оно еще в 20-е годы прошлого столетия и тогда больше напоминало дополнительную услугу, не более. Первые эксперты-советники по уплате обязательных сборов имели бухгалтерское образование, но их работу можно было отнести к разряду управленческого консультирования. В то время законодательство было несложным, и налоговый консалтинг не требовал обширных, постоянно обновляемых познаний.
В 60-е годы прошлого века развитые страны усложнили налоговое законодательство. После этого спрос на советы специалистов по обязательным сборам значительно вырос. Узких профессионалов становилось все больше, они организовывали отдельные коммерческие сообщества, которые специализировались только на налоговом консультировании. Сейчас такие организации есть в более 30 странах мира.
Россия познакомилась с налоговым консультированием только в 90-е годы ХХ века – после серьезных реформ, которые привели к развитию рыночных отношений. Появилась потребность в специалистах, хорошо разбирающихся в системе налогообложения, а также готовых помочь налогоплательщикам. В 2002 году профессия налоговый консультант сформировалась окончательно.
В России даже создана своя Палата налоговых консультантов, которая занимается подготовкой и аттестацией специалистов, оказывает помощь в вопросах налогового законодательства. Для поддержания профессиональной репутации хорошо быть членом Палаты. Это поможет выделиться среди конкурентов, что приведет к большей востребованности, а значит, к дополнительной прибыли. Особенно это важно для независимых экспертов.
На данный момент финансовый рынок в России развивается быстрыми темпами. Неудивительно, что профессия налогового консультанта входит в десятку наиболее востребованных экономических специальностей.
Описание и характеристика
Специальность налогового консультанта междисциплинарная. Она находится на стыке юриспруденции и экономики. В первую очередь необходимо разбираться в сложностях налогового законодательства, быстро реагировать на любые изменения в нем. В то же время сфера деятельности затрагивает хозяйственную область. Чтобы профессионально заниматься налоговым консультированием, необходимо изучить и финансовые основы.
Если брать по отдельности юристов и экономистов, то первые отвечают за составление договоров, а вторые занимаются финансовыми операциями. Налоговый консультант должен уметь делать и то и другое.
В целом же, налоговый консультант оказывает помощь, делает анализ и дает рекомендации по вопросам:
Он может представлять интересы компании или отдельного клиента в отношениях с таможенными или налоговыми органами.
Налоговые консультанты могут быть внутренними и внешними. Первые работают в штате организации, вторые – это индивидуальные предприниматели или независимые фирмы, услуги которых оплачиваются на договорной основе.
Вузы и предметы ЕГЭ
Деятельность налогового консультанта разноплановая. Его рекомендации влияют на законность работы компаний, принятие решений в особо трудных случаях, объем финансовых отчислений. Поэтому требования, которые предъявляют к представителям этой профессии, очень высокие.
Прежде чем искать работу в области консультирования по налогам, необходимо получить высшее образование. Для этого подойдет одно из направлений в экономической или юридической сфере:
Чтобы получить специальность по этим направлениям, необязательно поступать в столичные высшие учебные заведения, соответствующее качественное образование можно получить и в таких региональных вузах, как:
Для поступления в вуз потребуются результаты ЕГЭ: на «юриспруденцию» необходимо сдать экзамены по истории, обществознанию и русскому языку; тем, кто решит получить диплом по специальности «экономика», стоит подтянуть математику, обществознание, русский язык. В зависимости от выбранного университета и региона проходные баллы ЕГЭ будут меняться.
Обязанности
Работа специалиста по налогам требует полной сосредоточенности на своих обязанностях, в список которых входят:
Разумеется, это не окончательный список требований, которые предъявляют при приеме на работу. Руководитель компании может включить дополнительные обязанности или сделать акцент на одной из них. Но, имея разносторонний опыт, устроиться консультантом по налогам будет намного проще.
Кому подходит профессия
Те, кто намерен связать свою профессиональную деятельность с налоговым консультированием, должны иметь аналитический склад ума. Без быстрой реакции на любые изменения в законодательстве или условиях заключения договоров не получится достигнуть успеха в выбранной специальности.
Законодательное право, включая все статьи, связанные с налогами, обычно непросто воспринимать неспециалистам. Поэтому необходимо учиться грамотно, лаконично и понятно излагать свою точку зрения. Это понадобится и при составлении отчетов, и при отстаивании своих рекомендаций. При работе с налоговыми инспекторами нужны способности к дипломатии, а также умение спокойно, ненавязчиво, но в то же время целенаправленно убеждать своих собеседников.
Для работы в международных компаниях важным требованием будет знание языка, чаще всего английского, так как придется изучать документы и быстро вникать во все тонкости зарубежных налоговых законодательств. Если все эти качества и навыки у вас есть, тогда профессия вам подходит.
Заработная плата
Доход специалиста по вопросам налогового консультирования зависит от региона деятельности, размеров компании, личного профессионализма. В крупных городах зарплата будет выше, иногда в разы, чем в средних или мелких населенных пунктах. Прибыль частного консультанта зависит от наличия постоянных клиентов и их количества.
Оплата колеблется от 20 000 до 90 000 рублей ежемесячно. Начинающим не стоит сразу рассчитывать на большие гонорары. Их увеличение придет со временем и накопленным опытом. В среднем налоговый консультант получает около 37 000 рублей в месяц. Частная практика приносит больший доход.
Как строить карьеру
После окончания экономического или юридического факультета необходимо нарабатывать опыт. Параллельно изучать основы бухгалтерского учета – юристам, а налоговое законодательство – экономистам или бухгалтерам.
Для продвижения по карьерной лестнице хорошо начинать работу в крупной компании. Так будет с кого брать пример и где оттачивать профессиональное мастерство.
Наиболее престижные места работы:
Перспективы профессии
Специалист занимается изучением нововведений в налоговом кодексе, который каждый год становится все сложнее. Чтобы компания полноценно развивалась и была конкурентоспособной, руководители постоянно прибегают к услугам налоговых консультантов, соответственно, спрос на них и уровень зарплаты только растет.
На данный момент ощущается нехватка специалистов, особенно грамотных консультантов, способных легко ориентироваться в системе налогообложения. Даже ИФНС испытывает дефицит в сотрудниках, поэтому устроиться на работу не составит большого труда.
Сейчас в России не хватает качественного и полноценного образования, после которого выдавался бы диплом государственного образца. Необходимо дополнительно обучаться на соответствующих курсах или самостоятельно осваивать большое количество информации. Сертификат по налоговому консультированию можно получить в различных школах, но за короткий срок обучения все же сложно стать квалифицированным специалистом.
Итак, делаем вывод: налоговый консультант – профессия интересная, но довольно сложная. Она требует знаний в разных областях: экономике, аудите, юриспруденции, налогах. Подойдет тем, кто не ищет легких путей, кому нравится постоянно учиться чему-то новому.
За что посадят вашего налогового юриста: каких консультантов надо избегать, как огня
Нам часто задают вопрос об ответственности — какова она с нашей стороны? Отвечаем ли мы за те инструменты и способы оптимизации, которые предлагаем? И тут мы сталкиваемся с тем, что клиенты уже обожглись ранее с обращением за помощью. И приходится объяснять разницу между схемотехникой, когда нелегальные операции пытаются прикрыть другими сделками, и законной оптимизацией, когда экономия налогов строится на реальных методах, заложенных в НК. И все же — как за свою работу отвечает налоговый юрист?
Консультанта или налогового юриста, участвующего или организовавшего подобную схему (к примеру, если он предложил собственную или дружественную компанию, которая поможет с вычетом по НДС), могут привлечь к ответственности по УК:
Кроме того, в качестве лица, участвующего в сговоре, юриста можно привлечь и по другим статьям Уголовного кодекса:
В итоге граница между реальной оптимизацией и нарушением закона слишком тонка и только грамотный специалист (не схемотехник!) может последствия ее пересечения правильно донести до налогоплательщика. В НАСБ налоговые юристы — это профессионалы с многолетним опытом, они предложат вам не схемы, а законную оптимизацию. Чувствуете разницу?
Принципиальное отличие — в целях, которые ставятся перед бизнесом и специалистом. Если вы, используя инструменты, заложенные в НК и Гражданском кодексе, делаете свою работу более выгодной в налоговом плане — это оптимизация. Если единственная цель ваших сделок — уйти от уплаты налога — это нарушение законодательства, преступление.
Мы уже привели примеры статей уголовного кодекса, по которым существует практика привлечения к ответственности. Признаем, что в основном она касается штатных юристов — тех, кто как считается, непосредственно влиял на сделки, операции в учете и т.д. и все же внештатных консультантов также активно привлекают к ответственности.
Как понять, что ваш налоговый консультант — правильный?
Как же поступит добросовестный налоговый консультант, что у вас спросит, какие документы ему понадобятся:
Коллегам мы хотели бы напомнить, что предоставляя письменные консультации, вам также стоит себя обезопасить — получить подтверждение, что иных вариантов, таких, что могут быть признаны незаконными, вы не предлагаете и все прочие действия останутся на совести налогоплательщика.
Клиентам же напоминаем — юрист, который делает подобную оговорку, вовсе не избегает ответственности, просто он не хочет отвечать за ошибки, которые вы самостоятельно сотворите, например, проведя сомнительную сделку, которую налоговый консультант рекомендовал не совершать.
Профессиональный консультант не станет рисковать ни своей карьерой, ни репутацией, давая вам сомнительные советы, и тем более, участвуя в проводимых вами рискованных операциях (заверять документы, давать заключения, выступать доверенным лицом и т.п.).
Специалисты НАСБ не только консультируют, но также активно участвуют в жизни вашего бизнеса — присутствуют при проведении выездных проверок, сопровождают вас во время визита в налоговую инспекцию, представляют интересы в суде. Чтобы обеспечить всестороннюю поддержку рекомендуем заключать договор на постоянное сопровождение. Особенно это облегчает работу малого бизнеса, где владелец — он же руководитель и вовлечен в деятельность полностью. Ему некогда вникать в тонкости налогового законодательства.
Налоговому юристу ежедневно приходится сталкиваться не только с вопросами налогообложения, оптимизации и т.п., но также оценивать такие неустойчивые понятия, как — добросовестность, осмотрительность, которые не имеют четких определений в законах и соответственно оцениваются по большей части субъективно, в т.ч. и налоговыми органами.
От опыта и профессионального мастерства консультанта зависит — насколько верно будет выстроена ваша позиция защиты (а определяться с ней нужно сильно заранее — еще до требований и проверок, а тем более до судебного разбирательства). Грамотно построенная работа позволит не просто защититься от нападок ФНС, но и попросту их избежать.
Мы всегда на связи и готовы ответить на ваши вопросы также по почте mail@nasb.ru или в Telegram @nasb_su.
⚜️ Сохраним ваш бизнес вместе с вами! ⚜️
Компания НАСБ более 20-ти лет защищает интересы налогоплательщиков, и основная наша задача — создать и внедрить систему по предупреждению налоговых рисков и защите бизнеса, помочь в спорах с контролирующими органами.
Результаты нашей работы снижают общую налоговую нагрузку от 1,5 до 7 % к обороту и всегда устойчивы к любому виду налогового контроля. Также мы решаем и другие задачи, например: законное получение наличных, получение выплат учредителями, списание подотчёта, предупреждение налоговых рисков при дроблении и многое другое. Скажем сразу, оптимизируя налоги, мы используем законные методы и обеляем бизнес! Делаем всё доступно и безопасно.
Мы готовы представлять вас и вашу организацию во всех инстанциях и любых спорах с контролирующими органами и в арбитраже.
Оказываем услуги по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета для бизнеса любого масштаба и вида деятельности.
Нужно помнить, что сегодня каждый случай с защитой налогоплательщика индивидуален и требует отдельной профессиональной проработки и сопровождения. Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень таких услуг для бизнеса из любой отрасли.
Статья 5. Права и обязанности налогового консультанта, налоговой консультации
Статья 5. Права и обязанности налогового консультанта, налоговой консультации
1. При осуществлении налогового консультирования налоговый консультант, налоговая консультация вправе, в частности:
1) на основании договора о налоговом консультировании давать заключения консультируемым лицам по вопросам применения законодательства;
2) получать у консультируемого лица устные и письменные пояснения по вопросам, возникшим в процессе налогового консультирования, а также дополнительные сведения и документы;
3) отказаться от налогового консультирования в случае непредставления консультируемым лицом необходимых документов и сведений или в иных случаях, предусмотренных договором о налоговом консультировании;
4) с согласия консультируемого лица привлекать на договорной основе иных налоговых консультантов, специалистов и экспертов.
2. При осуществлении налогового консультирования налоговый консультант, налоговая консультация обязаны, в частности:
1) соблюдать требования законодательства Российской Федерации;
2) своевременно сообщать консультируемому лицу о невозможности осуществления деятельности по налоговому консультированию, а также о необходимости привлечения иных налоговых консультантов, экспертов, специалистов;
3) обеспечивать сохранность сведений и документов, получаемых и (или) составляемых при осуществлении деятельности по налоговому консультированию, не разглашать их содержание без согласия консультируемого лица, за исключением случаев, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации;
4) проходить контроль качества работы в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, в том числе предоставлять уполномоченному федеральному органу, а также саморегулируемой организации, членом которой является налоговый консультант, налоговая консультация, все необходимые для этого документы и информацию;
5) предоставлять по требованию консультируемого лица квалификационный аттестат налогового консультанта, информацию о своем членстве в саморегулируемой организации налоговых консультантов;
6) участвовать в осуществлении саморегулируемой организацией налоговых консультантов, членами которой они являются, контроля качества работы других членов этой саморегулируемой организации.
3. Налоговый консультант обязан не реже 1 раза в 2 календарных года проходить обучение по программам повышения квалификации, утверждаемым саморегулируемой организацией налоговых консультантов, членом которой является налоговый консультант. Продолжительность такого обучения не может составлять менее 72 часов за 2 последовательных календарных года.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Налоговый консультант: кто это и чем занимается?
Сфера финансов изобилует нюансами и «подводными камнями». Начиная бизнес, нужно учитывать, как можно больше факторов. И главный из них – налоговая нагрузка. Сколько и в каких формах предстоит отдавать государству – важный пункт любого бизнес-плана. Учитывая, что налоговое законодательство в России меняется чуть ли не каждые полгода, бизнес-планирование превращается в весьма нетривиальную задачу.
Ну а решать её призваны специфические специалисты – консультанты по налогам и сборам, или просто налоговые консультанты.
Налоговые консультанты и аудиторы: в чем разница?
Финансовая сфера изобилует различными специальностями: здесь и бухгалтеры, и адвокаты по арбитражным делам, и аудиторы. Примерно с начала 2000-х годов в России к ним добавились ещё и консультанты по налогам.
Несмотря на то, что это самостоятельный вид деятельности, налоговых консультантов часто путают с аудиторами. В чем же между ними разница?
Если упрощать, то аудитора вызывают в двух случаях: когда уже «всё плохо» и пора ставить диагноз, или когда есть нужда проверить финансовые дела перед очередной налоговой отчетностью. Грубо говоря, аудитор беспристрастно анализирует все бреши в финансах и выдает заключение. Что с ним делать – уже решает собственник бизнеса.
Более того, аудитор, если он работает на независимую организацию, не имеет права оказывать консалтинговые услуги – это может вылиться в конфликт интересов между заказчиком и исполнителями.
В отличие от аудитора или адвоката по финансовым вопросам, налоговый консультант имеет право не просто консультировать и давать советы. Его прямая задача – выстраивать стратегию взаимоотношений с налоговыми органами для своего клиента.
Основные обязанности налоговых консультантов
Источник фото katemangostar/freepik
Итак, работа налогового консультанта, таким образом, заключается в планировании. Если конкретнее, то в его обязанности входит:
разъяснение собственнику нюансов налогового законодательства и их влияния на прибыль;
составление отчетов и аналитических документов по текущей ситуации в налоговом законодательстве;
налоговое планирование на определенные периоды;
оптимизация налоговых расходов для повышения эффективности бизнеса;
правовая экспертиза налоговых документов;
представление интересов компании в налоговых органах, а также в суде и правоохранительных органах.
Чем-то работа налогового консультанта похожа на деятельность адвоката по финансовым делам, но в отличие от любого юриста консультант гораздо глубже разбирается в финансах, планировании и бухучете.
Не случайно, подобные специалисты владеют двумя образованиями – юридическим и экономическим.
Возникает вопрос: почему все те же самые функции не может исполнять бухгалтер? Всё просто. У бухгалтера, как правило, не хватает компетенций, чтобы вносить коррективы в финансовую политику. Более того, весьма часто бухгалтеры, будучи материально ответственным лицом, предпочитают перестраховаться и переплатить государству. В итоге компания упускает прибыль, а государство получает лишнюю головную боль в виде возврата налогов.
Где выучиться на налогового консультанта
В силу специфики профессии, чтобы успешно работать налоговым консультантом, потребуется как минимум юридическое образование со специализацией в финансово-правовой сфере. Однако при этом дополнительно потребуется пройти бухгалтерскую подготовку и иметь стаж работы по основному профилю не менее 3-х лет.
Как таковой системной подготовки налоговых консультантов не существует. Главным образом соискатели на такую работу проходят курсы переподготовки по направлению «Налоговое консультирование». Сроки обучения составляют порядка 380 академических часов.
Вакансии для налоговых консультантов на рынке труда, средняя зарплата
Оплата труда налоговых консультантов сильно зависят от опыта и сферы деятельности. Однако при этом наиболее высокие зарплаты можно увидеть в Москве и Санкт-Петербурге, где сосредоточено большинство консалтинговых фирм. Там специалист с опытом работы до 3 лет может рассчитывать в среднем на 90 тысяч рублей. Попадаются вакансии с предложением 120 – 130 тысяч рублей в месяц, но это скорее зарплата для начальников отделов.
Тем не менее, вакансии налоговых консультантов попадаются весьма часто.
Плюсы и минусы профессии налогового консультанта
возможности для карьерного роста;
интересная аналитическая работа.
Не бухгалтерское это дело – налоги считать, а работа «консультанта по налогам и сборам». Новый профстандарт Минтруда!
Опубликован проект профессионального стандарта «Консультант по налогам и сборам». Утверждает стандарт Минтруд, а разработчиком выступили «Палата налоговых консультантов» и еще ряд организаций. Все они указаны в этом проекте.
Предлагается стандартизировать и ввести отдельную профессию «Консультант по налогам и сборам (налоговый консультант)».
Цель профессии — квалифицированно содействовать в полном и своевременном исчислении, уплате, удержании и перечислении налогов, сборов и взносов.
Содействовать налоговый консультант будет сообразно своей квалификации, начиная от первичного учета, составления и проверки счетов-фактур для НДС-ников, и до, собственно, исчисления налогов, страховых взносов, формирования деклараций, общения с налоговой, включая ответы на требования, запросы, возражения на акты, жалобы и т.д., налогового планирования, выработки налоговой учетной политики.
Группа занятий, указанная в профстандарте, к которой относится налоговое консультирование — вовсе не бухгалтеры, а юристы и экономисты.
А кто же мы с вами такие, уважаемые коллеги? Вот человек примерно на 60% состоит из воды. А наша с вами профессия на сколько состоит из общения с налоговой, расчета налогов, сдачи деклараций и всего того, чем заняты наши головы, считай, круглый год?
Или сколько статей на «Клерке» посвящены «чистому» бухучету, а сколько налоговым правоотношениям?
Если вы бухгалтер-аутсорсер и ведете своих клиентов, то, скорее всего, все перечисленное выше уже есть в вашей профессии. И также, скорее всего, вы называете себя бухгалтером, а не налоговым консультантом.
Кроме того, в профессиональном стандарте «Бухгалтер» в трудовой функции также указано: ведение налогового учета, составление налоговых расчетов и деклараций, налоговое планирование.
Получается, что функции консультанта по налогам и сборам уже «зашиты» в бухгалтерскую профессию. Просто их, как экзоскелет фантастического создания, взяли и вынесли наружу. В таком сублимированном, чистом виде, очищенном от земного бухгалтерского учета.
На мой взгляд, такое разделение обосновано и может иметь место:
А пока мы, бухгалтеры-аутсорсеры, да и просто бухгалтеры можем про себя говорить: бухгалтер и налоговый консультант в одном лице.
И для нас, бухгалтеров, есть Мультибухгалтер не CRM для продаж, а специализированное решение. Помогает работать, вести больше клиентов и «не зашиваться». Составляет график налоговых и отчетных событий по организациям, распределяет их по сотрудникам, быстро вводит нового клиента в работу, заполняет документы, выставляет и рассылает счета контрагентам и многое другое. Подключайтесь и не тратьте ресурсы на ручную работу!
Кстати, Мультибухгалтер теперь доступен и в телефоне!