Чем зарабатывают самозанятые в европе

Налог на самозанятость в странах Европы и США

Налог на самозанятость — одно из нововведений в России, но для некоторых других стран это не является новинкой. При этом условия налогообложения самозанятых граждан в других государствах отличаются от российских.

Особенности налогообложения самозанятых в некоторых государствах Европы и США

В США, Великобритании, Германии, Беларуси, Латвии и некоторых других странах налог для самозанятых является распространённой и устоявшейся практикой, которую позаимствовала Россия для легализации «серых» доходов граждан. При этом в каждом государстве предусмотрены определённые особенности, от которых зависит размер налога и правила его оплаты.

Какие условия для самозанятых в Великобритании

Опыт Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии предполагает, что все люди, работающие сами на себя, являются индивидуальными предпринимателями. Они должны зарегистрироваться в налоговой службе и получить статус самозанятых, то есть self-employed. При этом ведётся учёт коммерческих расходов и доходов. Уплата налогов осуществляется дважды в год, а именно 31 июля и 31 января.

На территории Соединённого Королевства действует простая система налогообложения самозанятых

Другие особенности налогообложения самозанятых граждан в Великобритании:

Условия для самозанятых в США

Система уплаты налогов для самозанятых в Великобритании и США имеет общие черты.

В США достаточно высокий уровень самозанятости — к этой категории относится примерно 30% населения. Самозанятыми становятся представители самых разных сфер:

Самозанятые американцы заранее знают, что им предстоит платить особый налог — Self-employment tax, включающий в себя платежи в систему здравоохранения и соцстрахования.

В США около 30% работающих считаются самозанятыми

Главные особенности системы уплаты налогов в США:

Каково налогообложение в Канаде

Система подсчёта и уплаты налогов в Канаде мало отличается от условий для самозанятых в США и Великобритании. При этом здесь приветствуются иммигранты-самозанятые из разных сфер деятельности. Действующая программа иммиграции Self-Employed Persons Program позволяет самозанятым гражданам, хорошо владеющим английским и имеющим опыт самозанятости от двух лет на родине, получить вид на постоянное жительство. При этом нужно иметь деньги на то, чтобы добраться до Канады. Стоит учесть, что перечень направлений деятельности самозанятых ограничен. Особенно приветствуются:

В Канаде приветствуются иммигранты-самозанятые, им предоставляют вид на жительство

Устройство системы налогов для самозанятых в Канаде:

Самозанятость в Беларуси

Самозанятыми в Беларуси считаются те люди, которые осуществляют свою деятельность в одном из направлений, например:

При этом нет нужды регистрировать ИП, но предварительно следует уведомить налоговую службу по месту жительства о желании начать деятельность без регистрации ИП.

В Беларуси регистрируются в качестве самозанятых в налоговой службе

Особенности налогообложения самозанятых в Беларуси:

Таблица: фиксированные ставки в регионах Беларуси

Условия для самозанятых в Латвии

В Латвии к категории самозанятых относятся:

При этом всем самозанятым нужно зарегистрироваться в Службе госдоходов.

В Латвии есть несколько способов уплаты налога на самозанятость

Главные особенности налогообложения в Латвии:

Самозанятость в Германии

В Германии самозанятые должны зарегистрироваться в Finanzamt по месту жительства не более чем через 4 недели после начала самостоятельной деятельности. Юристы, врачи, нотариусы обязательно должны быть зарегистрированы в профессиональной Палате, также они входят в профсоюз, соответствующий виду деятельности.

В Германии действует прогрессивная система налогообложения

Условия налогообложения в Германии:

Отличия зарубежных схем налогообложения от российской

Схемы налогообложения в других странах часто имеют общие черты, но главные отличия систем от российской заключаются в следующем:

Видео: особенности налогообложения для самозанятых в России

Система налогообложения самозанятых в России находится на стадии тестирования, и её условия похожи на устройство зарубежных схем. При этом гражданам России легко зарегистрироваться в качестве самозанятого, выйдя из тени и обеспечив легальность собственной деятельности.

Источник

Сколько зарабатывают самозанятые и лица свободной профессии в Европе?

Добрый день, друзья!

Исследование среди самозанятых в области Ай-Ти показывает, сколько они зарабатывают.
Увеличивающаяся почасовая оплата, хороший объем заказов: у свободных программистов и разработчиков дела согласно исследованию идут как никогда хорошо. Но есть большие различия.

FAZ, den 22.09.2018

Аня Энгельке — актуализировано 18.09.2018

Вас уже иногда привлекала мысль, расторгнуть жесткий рабочий договор и стать самозанятым? Как обстояло бы в этом случае дело со свободным сотрудничеством? Согласно новым исследованиям самозанятым предстоят радужные времена: их средние зарплаты последовательно растут на протяжении трех лет и впервые перешагнули размер почасовой оплаты в 90 евро. Девять из десяти самозанятых (фрилансеров) ожидают к тому же в следующем году лучший или такой же объем заказов.

Это явствует из Компаса фрилансера за 2018 год отдела карты фрилансера, который сообщает информацию для фрилансеров и свободных сотрудников по Ай-Ти-проектам. Для третьей оценки подряд были опрошены 1092 свободно работающих Ай-Ти-эксперта из Германии, Австрии и Швейцарии в отношении их финансовой ситуации и количества заказов.

Согласно этому опросу оплата самозанятых высока как никогда: 91.05 евро и соответственно на четыре процента больше, чем в предыдущем году получали фрилансеры из всех трех стран в среднем за час, в Германии это 89,63 евро. Месячный чистый доход составляет таким образом 6120 евро. Почти две трети опрошенных думают. что они получают больше. чем их постоянно работающие коллеги на такой же должности.

Из этой статьи Вы узнаете:

Женщины получают на семь евро меньше — за час

Величина дохода зависит, однако, от возраста, пола и области работы свободных Ай-Ти-сотрудников: в то время как 40 — 49-летние получают максимальную ставку за час более чем 95 евро, более молодые фрилансеры моложе 30 лет зарабатывают только 74 евро в час. с увеличивающимся возрастом понижается и почасовая оплата: свободные сотрудники. которые старше 67 лет, получают в среднем 84 евро.

Женщины-фрилансеры, кроме того, оплачиваются заметно ниже, чем их коллеги-мужчины: в то время как мужчины в среднем получают 91,93 евро в час, то женщины получают 84,28 евро — это более чем на семь евро меньше. «Разрыв оплаты по гендерному признаку» по сравнению с прошлым годом даже увеличился: в 2017 году разница в доходах составляла только три евро.

Несмотря на это две трети опрошенных женщин сказали, что они довольны величиной своего заработка — правда, у мужчин довольных было три четверти. Разница в доходах могла бы также объяснить, почему женщины намного реже работают фрилансерами, чем мужчины: только каждый десятый участник исследования был женского пола.

Саксония занимает шестое место

Заметные различия видны. кроме того, при сравнении областей специализации, в которых заняты опрошенные Ай-Ти-эксперты. В то время как свободные сотрудники по программному обеспечению для обработки данных зарабатывают больше, чем 110 евро в час, то графики и занятые в СМИ только 62 евро. Инженеры и разработчики занимают несколько лучшую позицию, имея 77 или 80 евро в час.
Сколько зарабатывает фрилансер, зависит, кроме того, от места его проживания.

Большинство фрилансеров (ровно 87 процентов) происходят из так называемых старых федеральных земель, в которых почасовая оплата в среднем заметно выше. В то время как фрилансеры из земли Саарланд могут рассчитывать на 101 евро в час, то в Тюрингии и Саксонии они получат только 70 евро. Впрочем: кто хочет получить более высокую почасовую оплату, может также выехать в Швейцарию. Там средняя оплата составляет целых 119,55 евро в час.

Читали прошлую заметку про цены на недвижимость в Германии?

Самозанятые желают большего признания со стороны правительств

Фрилансеров также опросили в отношении наибольших проблем для их самостоятельности. При этом две трети назвали поиск клиентов для новых проектов. Трудно, кроме того, отделить профессиональное от личного ( 37 процентов), а также выторговать большую оплату (32 процента). Недостатки соответственно финансового характера: названы были среди прочего: непостоянный доход, задержка оплаты и неоплачиваемый отпуск.

Подписывайтесь на мой блог. Находите еще больше полезных статей и правил, а так же вы получите в подарок — базовый разговорник по трем языкам, английскому, немецкому и французскому. Главный его плюс в том, что есть русская транскрипция, поэтому, даже не зная языка, можно с легкостью освоить разговорные фразы.

В другом исследовании, которое имеется в наличии у FAZ, производитель программного обеспечения Буль вместе с авторами стартапов и Союзом фрилансеров Германии опросил более 3000 фрилансеров о недостатках независимой профессиональной деятельности. Наряду с непостоянными доходами они особенно часто называли бюрократические недостатки. Четверо из пяти опрошенных сказали, что не чувствуют уважения со стороны правящих структур. Также многие видят потребность — отчасти значительную — в улучшении социальных гарантий.

Председатель правления Союза фрилансеров Германии Андреас Лутц жалуется, что государственные требования, которые фрилансеры должны выполнять, становятся все непрозрачнее — возможно, из-за нового предписания о защите данных. Другой проблемой является медицинское страхование: «Официально застрахованные фрилансеры платят от месячного дохода от 435 до 5000 евро взносов на медстраховку, что намного больше, чем обычный работодатель и работник вместе», сказал Лутц. Он требует снизить взносы для фрилансеров, чтобы у них оставалось больше денег на инвестирование в пенсию.

Подробнее по теме

Наряду с недостатками свободное предпринимательство имеет и некоторые преимущества: Компас фрилансера называет здесь помимо прочего независимость, свободное распределение времени, свободу принятия решений и многообразие проектов.

Спасибо за перевод Геннадию Гончарову.

Еще больше новостей из Германии об интересных фактах современной жизни, проблемах экологии, новостях социальной сферы и многом другой на моем сайте в разделе новостей.

С Вами была я, Наталья Глухова! Хорошего дня и до встречи через неделю на этом же месте! Статья про новости Европы будет вас ждать! Не забудьте подписаться, чтобы не пропустить.

Источник на немецком языке: FAZ

Если Вам понравилась статья, то поделитесь, пожалуйста, с друзьями!

Источник

Налоговый нерезидент, или Фриланс без границ

Оставаться гражданином России и при этом существовать легально в налоговом поле другой страны возможно, но есть тонкости. Как и где фрилансер платит налоги, зависит от его налогового резидентства. Оно определяется не гражданством, а количеством дней, которые человек прожил в стране. На вашем счету более 183 дней за пределами России в последний год? Тогда вы больше не резидент России. Однако, отследить это невозможно: во многие соседние страны въезд никак не регистрируется.

Если вы живете за границей не постоянно и все же являетесь налоговым резидентом России, то для вас действуют все стандартные правила. Можно платить как физическое лицо, подавая декларацию в конце года, можно открыть ИП или перейти на режим самозанятого, если позволяет ваш вид деятельности и вы вписываетесь по доходу в 2,4 млн рублей в год. Если же вы налоговый резидент другой страны, то ситуация немного более запутанная.

Вам двойной?

Зачем вообще платить налоги в стране проживания, если вы работаете только на Россию? Помимо очевидного соблюдения закона, есть еще, например, необходимость взять кредит, для которых потребуется продемонстрировать доходы и их легальность. В некоторых странах такие документы могут попросить даже при открытии банковского счета.

Между Россией и целым списком стран существует соглашение об избежании двойного налогообложения, но в него включены не все налоги, а конкретный их перечень, в котором есть, например, НДФЛ, но нет специальных налоговых режимов (ИП, самозанятость).

То есть, если вы хотите предоставить справку о налогах из России для получения ипотеки, это можно сделать: 1) если у вас в России есть постоянный работодатель, который платит за вас НДФЛ как за нерезидента или 2) если вы работаете с клиентами из России и платите НДФЛ как физическое лицо (тоже как нерезидент). Но стоит уточнить на месте, действует ли соглашение между конкретными странами.

Для всех остальных действует правило: отчетность о доходах и уплата налогов происходит в месте постоянного проживания (не важно, откуда эти доходы, из России или вообще со всего мира). И здесь есть противоречие: с одной стороны, нерезиденты вообще не должны платить ничего в России, но поскольку деятельность все же осуществляется на территории РФ, ИП и самозанятые платят и в России, и в стране проживания.

Судьба нерезидента

Если у вас ИП и вы планируете переезжать, проще его закрыть или перейти на режим налога на профессиональный доход (самозанятый), чтобы избежать уплаты налогов на территории России и на случай, который может потребовать вашего личного присутствия в налоговой. Продолжать работать как ИП можно, но стоит внимательно изучить ваш налоговый режим.

При этом статус резидент/нерезидент самозанятого не влияет на налоговую ставку. Если хотя бы один из ваших контрагентов находится в России, то вы можете применять этот налоговый режим, независимо от вашей страны проживания. Но двойных налогов все равно не избежать. Невозможно объявить себя самозанятым или открыть ИП, получать оплату на российский счет и при этом не платить налог в РФ. Так что сначала придется заплатить все налоги в России, а затем подать на этот же доход декларацию в стране проживания и заплатить еще раз, уже по местным ставкам. Конечно, если вы используете исключительно карты российских банков и никаким образом не показываете свои доходы в месте налоговой резиденции, подача декларации остается исключительно на вашей совести.

Весь мир в кармане

Есть еще нюанс в работе самозанятого с зарубежными клиентами. Если вы нерезидент в России, то самый выгодный вариант – разделить доходы из России и из-за рубежа. В стране проживания работать как физическое лицо или как местный аналог российского ИП и декларировать зарубежные доходы на месте, игнорируя статус самозанятого в России. При этом схема работы с российскими компаниями остается той же: оплата-чек-налог, а затем подача второй декларации на всю сумму в конце финансового года в стране проживания. Таким образом платить дважды придется только за то, что вы получили от российских контрагентов.

Если же ваших дней пребывания в России достаточно для того, чтобы оставаться резидентом, то не имеет значения, откуда ваши заказчики. Просто доход в иностранной валюте при выписке чека необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ на день поступления денег на счет. При этом, как отмечает юрист и налоговый консультант Марина Суховская, «даже если заказчику, российскому или иностранному, не нужен чек от самозанятого исполнителя, тот, по закону, все равно обязан его сформировать. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то возможен штраф от налоговой. На первый раз это будет 20% от суммы неправильно проведенного расчета. При повторном нарушении в течение полугода штраф составит уже полную сумму неверного расчета (ст. 129.13 НК РФ)».

Единственный вариант, при котором специалист-фрилансер может избежать двойных налогов, это открыть аналог ИП в стране налоговой резиденции. Но в таком случае, работа с российскими контрагентами будет ограничена – далеко не все захотят иметь дело с иностранными исполнителями. При этом ситуация в каждой конкретной стране может отличаться, так что без местного налогового консультанта не обойтись.

Источник

«Как устроена самозанятость в разных странах»

Германия

Оформление. Чтобы стать самозанятым, нужно получить идентификационный номер — IdNr. Это аналог российского ИНН. IdNr дают через три недели после заявления в налоговую. В нем нужно указать предполагаемый доход, вид деятельности, диплом, семейное положение и посещает ли заявитель церковь.

Налоги. Самозанятые платят подоходный налог по прогрессивной шкале: чем больше заработал, тем больше надо заплатить.

Члены религиозных общин в Германии платят еще и церковный налог — 2–3% от дохода. Он касается тех, кто официально состоит в религиозной организации. Чтобы не платить, нужно взять специальную справку в ЗАГСе и отправить в налоговую. В документе сказано, состоит или не состоит гражданин в церкви.

Плюс к этому самозанятый должен обязательно платить 7,7% от дохода как взнос за медстраховку. Она покрывает случаи, связанные с угрозой жизни. Например, чтобы скорая приехала, а в больнице сделали срочную операцию.

В итоге кто ходит в церковь, платит от 9,7 до 10,7% от дохода с учетом медстраховки. Кто не состоит в религиозных организациях ― 7,7% только за медстраховку. В обоих случаях прибавляем к этому подоходный налог от 0 до 45%.

Как отчитываются о доходах. Немецкий налоговый отчет выглядит самым громоздким и сложным. Делают это на специальном сайте. Вот как это происходит.

Этот отчет нужно подавать до 31 июля. Если отчитываетесь за 2018 год, то документы присылают до 31 июля 2019 года. Если пропустить срок хотя бы на месяц, будет штраф до 10% от суммы налога, но не более 25 000 евро.

Как хитрят. Самозанятый может работать на «миниджоб». Это наш аналог совместительства или подработки. Для этого нужно оформить договор только с одним физлицом или компанией в любой форме: подряда или трудовой. Если доход при этом ниже 450 евро в месяц, налоги можно не платить. Поэтому часто в декларациях указывают только 450 евро, а остальной доход получают в конверте и не показывают.

Южная Корея

Налоги. Платят подоходный налог по прогрессивной системе, к нему добавляют еще НДС 10%.

В итоге южнокорейский самозанятый платит минимум 8% от дохода плюс 10% НДС. При доходе от 10 млн вон появляется фиксированный взнос и увеличивается процент налога.

Как отчитываются о доходах. Сдают отчетность в мае ― например, декларацию за 2017 год корейцы отправляли в мае 2018 года. Перед этим в феврале на почту ИП приходит извещение об оплате налога и бланк для оформления налогового вычета. Эти документы предприниматель несет в налоговую. Через неделю приходит оповещение, что одобрен налоговый вычет. Сумма вернется на счет в течение трех месяцев. Вычет можно получить, если предприниматель далеко живет от офиса и тратит больше 5% от дохода на транспортные расходы.

Австралия

Оформление. Нужно зарегистрироваться на австралийском коммерческом портале — это аналог наших Госуслуг и сайта налоговой. Затем нужно получить Tax File Number — номер налогоплательщика, как наш ИНН.

Для этого на сайте заполняют анкету: пол, возраст, место жительства и вид дохода. Затем будущий самозанятый идет на почту или в отдел министерства соцслужб с паспортом — там он получает свой Tax File Number. После этого можно подключиться к сервисам налоговой, чтобы отправлять декларацию и запрашивать услуги в интернете.

На оформление уходит 28-30 дней. Можно начать работать и без Tax File Number, тогда придется платить больше налогов.

Налоги. Австралийцы платят налог по прогрессивной шкале плюс взнос Medicare — медстраховка 2% от дохода. Она покрывает стоимость лечения в частной клинике, скорую помощь, расходы на медпомощь за границей и даже на косметическую хирургию.

В итоге самозанятый в Австралии платит минимум 2% из-за медстраховки. Если доход выше 18,2 тысячи долларов в год ― еще 19% от выручки. При заработке от 37 тысяч долларов появляется фиксированный взнос и увеличивается размер налога.

Как отчитываются о доходах. Отправляют декларацию раз в год до 30 июня. Для этого есть местный аналог российских Госуслуг: нужно пройти аутентификацию через номер телефона и выбрать на сайте — «налоговая служба». Затем заполняют информацию о себе, семейном положении, доходах, расходы за последние два года и банковские реквизиты.

Польша

Оформление. Чтобы стать самозанятым, нужен налоговый номер — аналог российского ИНН. Его получают еще при рождении. С этим номером и паспортом поляки идут к работодателю.

Всего в Польше три вида трудовых договоров:

В Польше самозанятые оформляют договор о деле.

Налоги. Самозанятые платят подоходный налог по прогрессивной шкале. Страховые и пенсионные взносы — по желанию.

Как отчитываются о доходах. Декларацию о доходах за прошедший год несут в налоговую или отправляют через специальную программу до 30 апреля. В программе нужно зарегистрироваться, внести паспортные данные и общую сумму заработка за прошедший год.

Оформление. Чтобы стать самозанятым, нужно получить идентификационный номер, как наш ИНН. Это можно сделать по почте, факсу или через сайт налоговой службы. На сайте нужно заполнить информацию о себе, банковские реквизиты и указать, где работаете: дома или в офисе.

На все уходит две недели. Писать заявление в налоговой не нужно. Налоговая понимает, что вы самозанятый, когда подаете декларацию по специальной форме 1040.

Налоги. В Америке самая простая система — все самозанятые платят 15,3% от дохода. В него входит 12,4% подоходный налог и 2,9% медстраховка. Если зарабатываете больше 137 700 тысяч долларов в год, то платите только за медстраховку.

С 1 января по 15 апреля налогоплательщики обязаны подать декларацию за прошедший год. Есть три способа ее подать:

Как хитрят. Самозанятый, который работает дома, может получить вычет на связь, купленный для работы компьютер, интернет, даже на площадь, которую занимает стол в арендуемой квартире.

Раз в два года налоговая США проводит неожиданную проверку налогоплательщиков. Если самозанятый не сможет подтвердить незадекларированный доход или обосновать завышенный вычет — ему станут начислять пени 20–75%. Причем при неуплате налога пеня будет постоянно расти. В особо сложных случаях дело доходит до суда, где неплательщику уже назначают штраф и даже могут посадить в тюрьму. Так что хитрить с налогами в США не только сложно, опасно, но еще и очень невыгодно.

Россия

Оформление. Самозанятыми могут стать физлица и предприниматели без наемных работников с доходом не больше 2,4 млн рублей в год. Можно иметь основную работу и быть самозанятым.

Чтобы стать самозанятым, нужно скачать бесплатное приложение «Мой налог» или зайти на специальный сайт от налоговой. В приложении нужно зарегистрироваться через учетную запись в Госуслугах или по паспорту.

Еще в личном кабинете можно внести данные карты, паспорта и ИНН. Приложение автоматически считает размер всех налогов, ведет статистику по расходам и напоминает об оплате. Чтобы заплатить налог, нужно нажать «Оплатить», деньги снимутся с банковской карты автоматически.

Еще есть бесплатный сервис « Кошелек ». Он автоматизирует все операции в приложении «Мой налог»: сам выставляет счет и отправляет чеки заказчикам, платит налоги. Деньги можно вывести на любую банковскую карту.

Налоги. Самозанятые платят налог до 25-го числа каждого месяца. Например, налог за апрель, нужно заплатить до 25 мая. Если гражданин работает с физлицом, платит 4% от дохода, если с юрлицом и ИП — 6%.

А еще всем самозанятым государство выделяет разовый налоговый вычет на 10 000 рублей. Эти деньги компенсируют часть подоходного налога. Если работаете с физлицами, то вместо 4% нужно заплатить 3%, с юрлицами и ИП — вместо 6% нужно заплатить 4%. Все это мобильное приложение считает автоматически.

Источник