Как сделать график финансирования
График платежей
Графики платежей сегодня используются во многих сферах бизнеса и предпринимательской деятельности. Чаще всего это, конечно, погашение задолженностей в банковских кредитных учреждениях. Однако и между организациями таким графики составляются не так уж и редко.
Что такое «график платежей»
Под термином «график платежей» скрываются даты, условия, суммы, которые заказчик или покупатель должен перевести исполнителю или поставщику за предоставленные услуги или выполненные работы.
График платежей может быть ежедневным, еженедельным, ежемесячным или произвольным. В нем обязательно оговаривается форма передачи денежных средств: посредством «налички» из рук в руки, через безналичные переводы, путем внесения в кассу, на депозит и т.д. График всегда составляется в виде таблицы и носит предварительный характер.
Как следует из самой сути документа – он не является самостоятельным бланком, а служит приложением к какому-либо договору: купли-продажи, аренды, займы и т.д. График подтверждает обязательства, возникшие у одного субъекта договорных отношений перед вторым, фиксируя их в письменном виде.
Зачем нужен график платежей
Роль документа довольно проста и при этом значительна: он не только фиксирует периоды и точные даты проплат, но и дисциплинирует стороны.
Исполнителя заставляет вовремя поставлять товары или услуги, заказчика – также своевременно их оплачивать.
Кроме того, часто график применяется в случаях, когда по договору проходят достаточно крупные денежные суммы, которые трудно выплатить единовременно. Рассрочка, оформляемая в виде графика платежей, позволяет решить эту проблему.
Плюсы графиков платежей
Графики платежей хороши тем, что они дают наглядную картину о суммах, которые должны быть оплачены по договору. То есть никаких скрытых комиссий, дополнительных взносов, пени, и т.п. непредвиденных и неприятных сюрпризов при оплате по грамотно составленному графику платежей не будет.
Когда его делать
График оформляется после того, как договор между сторонами будет подписан. Информация о наличии графика и порядке его исполнения обязательно должна быть отражена в договоре в числе прочих его условий.
Каким он может быть
График платежей может быть строго установленным или гибким. В первом случае, даты прописываются в том порядке, который удобен обеим сторонам договора, согласовываются, утверждаются между ними, но любое отклонение от графика автоматически приводит к штрафным санкциям, которые также заранее указываются в договоре. Во втором случае – график зависит от поставок или предоставления услуг, то есть в течение определенного срока после того, как товар придет или услуга будет выполнена, деньги должны быть проплачены.
Допустимо ли изменять график по ходу дела
В случае, если заказчик или покупатель по каким-то обстоятельствам не успевает в нужное время провести оплату, почти всегда он может договориться о редактировании графика с исполнителем или поставщиком.
Это будет наиболее правильный и честный способ решения возникшей проблемы, который даст возможность избежать конфликтов и спорных ситуаций, доходящих порой до судебной инстанции.
Нужно ли отслеживать оплату
При заключении договора в организациях с обеих сторон назначаются лица, которые несут ответственность за его исполнение. Точно также эти же самые сотрудники должны следить за тем, чтобы график платежей выполнялся в полном объеме и своевременно. Кроме того, за исполнением графика платежей обычно следят специалисты отдела бухгалтерии. Такой подход позволяет избежать просрочек и проконтролировать, чтобы условия договора в этом пункте не нарушались.
Что будет, если нарушить график
За нарушение графика платежей могут последовать вполне конкретные санкции, которые обязательно должны быть упомянуты в договоре.
Без упоминания их применение будет неправомерно. В первую очередь это, конечно, пени и штрафы. Кроме того, при систематическом нарушении графика, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке (в том числе и по суду).
Как сделать документ
График платежей делается в произвольном виде, поскольку унифицированного его образца на сегодняшний день нет. Однако, если на предприятии, представитель которого делает документ, есть свой шаблон, утвержденный в его учетной политике, использовать нужно именно его.
Особенности оформления
Как и формат документа, его оформление может быть свободным. Это обозначает то, что график можно нарисовать от руки или напечатать на компьютере, правда во втором случае его нужно будет обязательно распечатать. Для графика подойдет обычный лист бумаги или бланк с фирменными реквизитами и логотипом компании.
Графику, как дополнительному приложению к договору, следует присвоить отдельный номер. Информацию о нем надо занести в специальный учетный журнал, туда же, куда вносятся сведения обо всех заключенных договорах и приложениях к ним.
Делается документ в двух абсолютно одинаковых экземплярах, один из которых передается заказчику или покупателю, а второй остается у исполнителя.
Формировать график надо крайне внимательно, учитывая интересы обеих сторон и тщательно просчитывая все тонкости условий договора. Следует помнить о том, что если вдруг возникнет ситуация с задержкой оплаты, этот документ может стать частью доказательной базы, причем как с одной, так и с другой стороны.
Кто должен подписать
График должен быть подписан представителями с обеих сторон договорных отношений. Подписи должны поставить директора предприятий или лица, временно исполняющие их обязанности (о чем должно быть документальное подтверждение). Их автографы будут свидетельствовать о том, что график согласован между ними и обязателен к исполнению. Что касается печати, то ее следует проставлять только в том случае, если условие о ее использовании есть в нормативно-правовых актах организаций.
Образец графика платежей
Если перед вами встала задача по формированию графика платежей, с которым вы прежде никогда не сталкивались, посмотрите приведенный ниже пример и ознакомьтесь с комментариями к нему – на их основе вы без особых сложностей наверняка сделаете то, что вам требуется.
Первым делом надо сказать, что с точки зрения составления график не особенно труден и никаких особых знаний для его оформления не надо.
Особенности составления плана-графика закупок на 2021 год
Планирование закупок в рамках закона о контрактной системе регламентируется Постановлением Правительства от 30.09.2019 г. № 1279. При составлении плана-графика закупок на 2021 год необходимо учесть изменения, внесённые в указанный НПА ( Постановления от 06.08.2020 N 1193 и 07.11.2020 N 1799 ).
Планирование становится все более автоматизированным, изменения направлены на обеспечение максимальной прозрачности процедуры планирования и расходования бюджетных средств.
Период планирования
В плане-графике необходимо учесть как период 2021 года, так и плановый период – 2022 – 2023 годы. Срок планирования закупок соответствует трехлетнему сроку, на который утверждается федеральный бюджет.
Как и годом ранее, на формирование плана-графика отведено 10 дней с даты, когда до заказчика будет доведён соответствующий объем прав в денежном выражении либо утверждён план финансово-хозяйственной деятельности (для государственных и муниципальных учреждений, унитарных предприятий).
Если вы должны были включить закупку в план-график, но по каким-то причинам этого не сделали – проводить её вы не имеете права. Поэтому, даже если у вас нет информации о доведённых объёмах финансирования, включите данную закупку с нулевым финобеспечением, указав только те данные, которые у вас уже есть.
Для тех закупок, которые планируются на больший период, чем общий срок, на который утверждается план-график, внесите информацию полностью обо всей закупке.
Порядок формирования и утверждения плана-графика
При планировании закупок на следующий год нужно внести изменения в ранее утверждённые показатели плана-графика на очередной финансовый год, а также первый год планового периода (п. 6 Постановление №1279). На второй год планового периода показатели указываются впервые.
Таким образом, создавать каждый год новый план-график по закону не нужно, так как следующий год уже был учтён при планировании ранее.
Заказчики федерального уровня планируют закупки и формируют план-график в системе «Электронный бюджет». На региональном и муниципальном уровне заказчики используют местные информационные системы, либо работают непосредственно через ЕИС.
При работе в соответствующей системе заказчик работает в уже имеющейся вкладке плана-графика и корректирует её. Создавать новую вкладку (если план-график когда-либо уже утверждался данным заказчиком) не нужно.
По мере доведения до заказчика объёма прав в денежном выражении он вынужден вносить изменения в ранее утверждённый план-график.
Практически для любых видов закупок план-график формируется в электронном виде. Исключение – закупки для обеспечения федеральных нужд, сведения о которых составляют гостайну – в таком случае вам нужно будет сформировать отдельное приложение. Размещение такого приложения в ЕИС не предусмотрено.
Изменения в формировании плана-графика в 2021 году
С 2021 года дополнен перечень закупок, которые указываются в плане-графике отдельной строкой, его дополнили закупки:
Из того перечня, который был в 2020 году, ничего не исключали, т.е. как и в 2020 году нужно внести отдельной строкой закупки строительству, реконструкции объекта капстроительства (по каждому объекту), на заключение энергосервисного контракта, подлежащие общественному обсуждению, а также выделенные лоты.
Сведения о некоторых закупках (в.т.ч. на сумму не более 600 тыс.руб, по приобретению лекарственных препаратов по заключению медкомиссии) вносятся отдельной строкой без указания кода закупки. В 2021 году года перечень таких закупок остался без изменений.
Начиная со следующего года в плане-графике не требуется детализировать данные по заключённым соглашениям о субсидиях. В обновлённой форме плана-графика (Приложение к Постановлению №1279) ссылка на реквизиты такого соглашения отсутствует.
С 01.04.2021 года закупки небольшого объёма у единственного поставщика можно проводить с учётом изменений, которые внесены в Закон 44-ФЗ (в соответствии с Федеральным законом №449-ФЗ статья 93 Закона 44-ФЗ дополнена частями 12, 13).
Так, в соответствии с ч. 12 ст. 93 Закона 44-ФЗ, начиная с апреля 2021 года, можно проводить закупки у единственного поставщика при помощи специальной процедуры на электронной площадке. Сумма закупки в данном случае ограничивается не 600 тыс. рублей (п. 4, 5 ст. 93 Закона 44-ФЗ), а 3 млн. руб.
В план-график закупки, которые проводятся по специальной процедуре, включать не нужно.
Увеличение суммы закупки и возможность осуществить её без предварительного планирования обеспечивается за счёт прозрачности процедуры и возможности обмена данными между электронной площадкой и ЕИС.
С 01.07.2021 года изменяется порядок отражения в плане-графике объёмов финансового обеспечения по закупкам в сфере строительства при условии, что это средства, которые получены от федерального бюджета в качестве софинансирования по капитальным вложениям.
Будет необходимо детализировать объем финансового обеспечения по каждому КБК, по коду вида расходов, а также по каждому коду объекта капстроительства или объекта недвижимости, сформированному в системе «Электронный бюджет», если выполняются 2 условия:
Объём финобеспечения по каждому КБК и каждому коду вида расходов, коду объекта формируется в системе «Электронный бюджет» автоматически. Объём финансирования таких закупок формируется в ЕИС или передаётся в ЕИС через систему «Электронный бюджет» без включения в план-график.
Что касается объёма финансирования по национальным и федеральным проектам, а также закупкам, связанным с реализацией комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры, то они должны быть включены в план-график по каждому коду целевой статьи расходов и коду вида расходов.
Вероятно, в дальнейшем функционал системы «Электронный бюджет» будет расширен, порядок взаимодействия и обмена данными с ЕИС детализирован.
Ответственность за нарушения
Напомним, что недопустимо осуществлять закупки, которые не были предусмотрены планом-графиком (ч. 1 ст. 16 Закона 44-ФЗ).
Если вы нарушите данное правило и проведёте какую-либо закупку, которой нет в плане-графике, то это чревато привлечением к административной ответственности. Размер штрафа для должностных лиц – 30 тыс. руб. (ч. 1.5. КоАП).
Также административная ответственность должностных лиц предусмотрена и за другие нарушения, связанные с формированием плана-графика:
Соответственно, к ответственности могут привлечь только за нарушения в отношении тех закупок, которые вы обязаны включать в план-график.
Мы хотим, чтобы вы читали только интересные материалы, и будем благодарны за обратную связь!
Алгоритм разработки графика финансирования инвестиционно-строительного проекта Текст научной статьи по специальности « Строительство и архитектура»
Аннотация научной статьи по строительству и архитектуре, автор научной работы — Лонзингер Александра Владимировна
THE ALGORITHM OF DEVELOPING FINANCING SCHEDULE FOR INVESTMENT AND CONSTRUCTION PROJECT
Текст научной работы на тему «Алгоритм разработки графика финансирования инвестиционно-строительного проекта»
АЛГОРИТМ РАЗРАБОТКИ ГРАФИКА ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНОГО ПРОЕКТА
Проведена оценка роли графика финансирования как инструмента для успешной реализации инвестиционно-строительного проекта. Рассмотрены классические методики разработки календарных графиков строительства. Предложен алгоритм построения графика финансирования, основанный на системе последовательных корректировок шаблонов календарно-сетевых графиков, разработанных на основе накопленного опыта по завершенным проектам.
Ключевые слова: инвестиционно-строительный проект, календарный план, график финансирования.
В условиях жёсткой конкуренции современного строительного рынка необходимым условием эффективной деятельности компании является минимизация затрат в совокупности с комплексным планированием инвестиционно-строительных проектов.
Существуют различные методики построения календарно-сетевых графиков выполнения работ [2]. При разработке календарного плана, согласно классическим учебникам по организации строительного производства, специалисту по планированию необходимо пройти путь от определения перечня и объемов работ до выявления их технологической последовательности и продолжительности. После сравнения расчетной продолжительности строительства с нормативной и введения необходимых поправок получают рабочие графики потребности в основных ресурсах.
Характерной чертой такой методики является положение об отсутствии проблем с финансированием строительства. Данная модель предполагает, что если график потребности в ресурсах составлен, то заказчик обязан обеспечить финансирование согласно этому графику. Подобный сценарий был характерен для плановой экономики и потерял свою актуальность после перехода на рыночную экономику. Задача поиска заказчиком свободных финансовых ресурсов существенно осложняется в условиях жесткой конкуренции, а также при реализации портфеля проектов, так как возникает вопрос приоритетности финансирования того или иного объекта.
Ресурсы всегда ограничены, поэтому, на наш взгляд, необходимо начинать построение календарно-сетевого графика реализации проекта с анализа состояния финансовых ресурсов организации, поскольку остальные ресурсы (материальные, тру-
Определение временных рамок для графика финансирования и инвестиционно-строительного проекта в целом является ключевой задачей, решаемой инструментами планирования. Временные рамки реализации строительного проекта, в свою очередь, находятся в прямой зависимости от планируемой инвестором рентабельности и срока окупаемости проекта. Объемы планируемых работ определяют общий срок строительства. Сокращение сроков возможно при условии выбора оптимальной технологии ведения строительных работ, а также на основе грамотных управленческих решений. Единственным ограничивающим фактором при данном подходе будет экономическая целесообразность вложения средств и экономический эффект от сокращения сроков строительства.
На рисунке схематично представлен предлагаемый алгоритм разработки графика финансирования проекта.
Разработка календарно-сетевого графика реализации строительного проекта является базисом для построения графика финансирования. При наличии у строительной компании накопленного опыта реализации аналогичных проектов целесообразно использовать разработанные ранее на основании фактических данных графики по завершенным объектам в качестве шаблонов. В случае отсутствия данных либо опыта реализации аналогичных проектов необходимо использовать информацию о нормативной продолжительности строительства, определенную в строительных нормах и правилах [3].
Следующим этапом после наложения финансовых потоков на исходный календарно-сетевой график реализации проекта является расчет пока-
Технология и организация строительного производства
Определение цели проекта: желаемая прибыль к четко определенному моменту времени
Выбор объекта инвестирования
Веха старта или окончания
Специфика объекта, Устр, виды строительных работ
Определение этапов (фаз) реализации строительного проекта
Детализация этапов (фаз) до пакетов работ, сгруппированных по технологическому или иному признаку
Разработка календарно-сетевого графика реализации строительного проекта
Вторая и последующие итерации
Выбор технологии Совмещение Увеличение
производства работ работ ресурсов
Показатели расчетной экономической эффективности
Построение графика финансирования путем наложения финансовых потоков на скорректированный календарно-сетевой график
Алгоритм разработки графика финансирования инвестиционно-строительного проекта
зателей экономической эффективности проекта. На основании полученных расчетных данных проводится корректировка исходного графика путем принятия либо изменения принятых ранее управленческих решений через последующие итерации до получения искомых показателей экономической эффективности, удовлетворяющих интересы инвестора.
Таким образом, при наложении на скорректированный график реализации строительного проекта финансовых потоков получим искомый график финансирования проекта.
Предложенный механизм определения оптимальных сроков реализации инвестиционностроительного проекта и построения на основании полученных данных графика финансирования и реализации проекта рационально применять при
использовании специализированного программного обеспечения для календарно-сетевого планирования, позволяющего снизить трудоемкость подобного поиска, например ПО MS Project, Primavera PM, Spider Project.
1. Построение календарно-сетевого графика реализации инвестиционно-строительного проекта должно основываться на согласованном инвестором графике финансирования проекта.
2. При разработке графика финансирования в качестве базиса рационально использовать шаблоны календарно-сетевых графиков, разработанных на основе накопленного опыта по завершенным строительным проектам компании.
Вестник ЮУрГУ. Серия «Строительство и архитектура»
Алгоритм разработки графика финансирования инвестиционно-строительного проекта
3. График финансирования, построенный по предложенному алгоритму, будет являться продуктом последовательных корректировок календарно-сетевого графика реализации строительного проекта, направленных на достижение определенных экономических эффектов для инвестора.
1. Бирюков, А.Н. Основы организации, экономики и управления в строительстве: учебное
Лонзингер Александра Владимировна, аспирант кафедры «Технология строительного производства», Южно-Уральский государственный университет (Челябинск), L2g@mail.ru
Поступила в редакцию 25 февраля 2014 г.
Bulletin of the South Ural State University Series “Construction Engineering and Architecture” ___________________________________________________________________2014, vol. 14, no. 2, pp. 21-23
THE ALGORITHM OF DEVELOPING FINANCING SCHEDULE FOR INVESTMENT AND CONSTRUCTION PROJECT
A.V. Lonsinger, South Ural State University, Chelyabinsk, Russian Federation, L2g@mail.ru
The article is focused on the analysis of the importance of financing schedule as a means of successful realization in investment and construction project. The article dwells on the classic methods of developing construction schedule diagrams. The author introduces an algorithm for developing financing schedules, which is based on a system of consecutive corrections of schedule diagram templates introduced on the basis of the experience accumulated by the author during work on earlier, completed projects.
Keywords: investment and construction project, schedule diagram, financing schedule.
1. Birjukov A.N., Bulanov A.I. Osnovy organizacii, ekonomiki i upravlenija v stroitel’stve [Bases of the Оrganization, Еconomy and Gonstruction Management]. Moscow, Federal’noe agentstvo special’nogo stroitel’stva, 2012. 432 s.
2. Koltynjuk B.A. Investicionnye proekty [Investment Projects]. 2nd ed. St.Petersburg, Izd-vo Mihajlo-va V.A., 2002. 848 s.
3. SNiP 1.04.03.-85. Normy prodolzhitel’nosti stroitel’stva predprijatij, zdanij i sooruzhenij [Building codes of duration of industrial facilities and buildings construction]. Moscow, Stroizdat, 1985.